Заявление о переходе на УСН с 2021-2022 года. Форма № 26.2-1 (КНД 1150001), образец

Заявление о переходе на УСН с 2021-2022 года. Форма № 26.2-1 (КНД 1150001), образец

Из нашей статьи вы узнаете:

Переход на упрощённую систему налогообложения происходит посредством подачи соответствующего уведомления в налоговую. Составляется оно по специальной форме № 26. 2-1. Сегодня мы разберёмся в том, как правильно заполнить и как подать заявление о переходе на УСН.

Заявление о переходе на УСН с 2021-2022 года. Форма № 26.2-1 (КНД 1150001), образец

Предприниматели и организации переходят на упрощённую систему налогообложения, чтобы снизить налоговую нагрузку. Эта система ориентирована на представителей малого и среднего бизнеса, и особенно подходит тем, кто только начинает своё дело.

Разберёмся в особенностях этого налогового режима и расскажем о том, кто и как может её использовать.

Итак. Раз вы попали на эту страницу, можно предположить, что выбор налогового режима сделан и это — Упрощённая система налогообложения. Заявление о переходе на УСН по форме № 26. 2-1 нужно подавать в налоговую инспекцию вместе с другими документами для открытия ИП или ООО. Если же вы этого не сделали — ничего страшного. Закон позволяет донести это заявление в течение 30 дней после подачи основного пакета документов. Пример на пальцах:
15 октября 2016 года Валерий зарегистрировал ИП, но не знал про сайт Ассистентус. ру и поэтому выбрал неверный налоговый режим. 30 ноября 2016 друзья уговорили Валерия подать заявление о переходе на УСН в налоговую, что он и сделал. 1 января 2017 года Валерий становится полноправным ИП, применяющим упрощёнку. Если вы переходите на УСН с другого налогового режима, то “включится” упрощёнка только с первого января того года, который идёт следующим за годом подачи заявления. Главное — это успеть подать документ с октября по декабрь текущего года. Бланк заявления о переходе на УСН (по форме № 26. 2-1)Перво-наперво скачиваем пустой бланк. Ниже будет представлен полный мануал по заполнению этого заявления. ФАЙЛЫ
Заявление о переходе на упрощённую систему налогообложения в PDFЗаявление о переходе на упрощённую систему налогообложения в XLSВсе преимущества УСН ещё раз

  • возможность легально вести бизнес, не платя подоходного налога на физическое лицо в размере 13%;
  • налог на имущество, которое используется в деятельности предпринимателя, — нивелируется;
  • забываем про НДС;
  • простота расчёта. Платим либо 6 процентов со всего дохода, либо 15 процентов с дохода за вычетом расхода.

Кстати говоря! Когда говорят, что УСН заменяет всё налоговое бремя, возлагаемое на предпринимателя — врут. НДФЛ с зарплаты сотрудников, будьте добры оплачивать в срок согласно закону. При переходе на упрощёнку, помните условия, при которых вам этого сделать не дадут!

  • У вашей компании есть представительства и филиалы (разумеется, о которых уведомлён налоговый орган соответствующим образом). Т.е. если вы в Перми работаете вдвоём с Виталиком, печатая визитки, а в Казани Максим и Катя их распространяют — это не значит, что у вас есть Казанский филиал и, соответственно, данное условие, при котором нельзя применять УСН — не актуально.
  • У вас должно быть менее 100 сотрудников. Разумеется, устроенных официально. На вас могут работать и полторы тысячи, но если для официальных служб вы работаете один — условий для неприменения УСН не будет. Другое дело, что появятся вопросы к вашей производительности труда, иначе бы все работали одни в своей компании.
  • Остаточная стоимость — более 100 млн. рублей. Иначе вы слишком богаты, дабы применять “простые” режимы.
  • Другие предприятия не должны иметь долю в вашем, превышающую 25%. Для ИП неактуальное условие.
  • За три первых квартала года, в котором подаётся заявление о переходе на упрощёнку, доходы не должны превышать 45 млн. руб.
  • Общий годовой доход не должен превышать сумму в 60 млн. руб.

Внимание: в последних двух пунктах суммы 45 и 60 нужно ещё дополнительно умножать на коэффициент-дефлятор УСН, который меняется ежегодно. Однако, с 2020 года данный коэффициент стал равен 1, но в дальнейшем возможен его пересмотр. Приступим к заполнению заявления по форме № 26. 2-1. Кстати, она же по КНД 1150001. Заявление у нас будет подавать новоиспечённый предприниматель Охтыво Константин Юсупович. Он решил перейти на упрощённый режим налогообложения сразу с момента регистрации ИП.

Заявление о переходе на УСН с 2021-2022 года. Форма № 26.2-1 (КНД 1150001), образец

Поле ИНН — тут всё понятно без лишних слов. КПП (код причины постановки на учёт) — его у ИП нет. Не стоит искать, всё равно не найдёте. Поле оставляем пустым. Код налогового органаС кодом разобрались. Признак налогоплательщикаЗдесь нужно написать одну цифру — код признака налогоплательщика.

  • — пишут те, кто подаёт заявление совместно с документами на регистрацию ИП. Это как раз наш случай.
  • — когда вы регистрируйте компанию или ИП заново. Т.е. были уже ИП, потом закрылись, снова открываетесь — тогда этот случай ваш. Также двойку пишут предприниматели, переставшие быть плательщиками ЕНВД.
  • — при переходе с другого налогового режима на УСН, кроме ЕНВД (для них — 2). Например, если вы сидите на ОСН и захотели перейти на УСН, то тройка — для вас.

Далее поле называется “переходит на упрощённую систему налогообложения”.

  • — ставят те, кто подаёт заявление с октября по декабрь предыдущего года, с целью перехода на УСН с января следующего.
  • — те, кто переходит сразу же при регистрации. Наш вариант.
  • — предприниматели, переставшие быть плательщиками ЕНВД. Они имеют право перейти на УСН не с 1 января следующего года, а с 1 числа следующего месяца года настоящего.

В следующий квадрат ставим 1, если выбираем платить 6% только с доходов, и ставим 2 в ситуации, когда выбор пал на “доходы за вычетом расходов”, где мы платим уже 15%. Небольшой лёгкий пример:Вы изготовили табурет, затратив на это 300 рублей. Затем его продали за 1500 рублей. Если выбрали платить с “дохода”, то оплатите 6% с 1500 рублей — 90 рублей. Если выбрали “с дохода за вычетом расходов”, то 15% с суммы (1500р. — 300р. ) — 180 р. В данном примере, выгодней выбирать “доходы”. А теперь представьте, что сумма расходов была бы не 300, а 1000, тогда бы 15% платили уже с 1200 руб. , а с 500, а это уже 75 рублей. Против 90 на “доходах” смотрится привлекательнее. Именно поэтому важно подходить расчётливо к выборе способа налоговых выплат по УСН. Остался самый простой последний этап.

Заявление о переходе на УСН с 2021-2022 года. Форма № 26.2-1 (КНД 1150001), образец

Год подачи уведомления — вписываем текущий. Получено доходов за девять месяцев — ноль, поскольку мы только что регистрируемся. Почему введено это поле — написано выше — доходы тех, кто переходит на УСН за первые 3 квартала текущего года не должны превышать 45 млн. С тем же посылом идёт и следующая строчка, которая называется “остаточная стоимость основных средств”. У нас их нет, ставим везде прочерки, у кого есть — ставят цифры. Приложений к заявлению у нас не будет, поэтому три прочерка в каждой клетке. Далее по образцу. Снова ФИО, как показано на изображении:
1 — если мы сдаём заявление самостоятельно и
2 — если за нас это делает третье лицо. Подпись, дата и печать, если вы работаете с печатью. Если нет — необходимость отпадает. Поля ниже предназначены для документа лица — вашего представителя. Соответственно, если вы не прибегаете к услугам третьих лиц, поля эти заполнять не нужно. Правая колонка заполняется сотрудником налогового органа. Данную форму заявления обязательно печатаем в двух экземплярах! Один уходит в налоговую инспекцию, другой обязательно с их штампом — забираем себе! Помните: документ, подтверждающий, что вы находитесь на УСН, может понадобиться в дальнейшем.

Заполняем форму № 26. 2-1

Бланк перехода на УСН выглядит следующим образом:

Заявление о переходе на УСН с 2021-2022 года. Форма № 26.2-1 (КНД 1150001), образец

Если вы — вновь образованное юридическое лицо или индивидуальный предприниматель и подаёте документ в течение 30 дней со дня постановки на учёт, во всех полях поставьте прочерки.

Заявление о переходе на УСН с 2021-2022 года. Форма № 26.2-1 (КНД 1150001), образец

Признак налогоплательщика нужно указывать следующий: «1» — если подаёте в день постановки на учёт, «2» — если подаёте в течение 30 дней, «3» — если переходите с другой системы налогообложения.

Заявление о переходе на УСН с 2021-2022 года. Форма № 26.2-1 (КНД 1150001), образец

Заявление о переходе на УСН с 2021-2022 года. Форма № 26.2-1 (КНД 1150001), образец

Если вы указали код «1», то указывайте следующий год, если «2», то указывать год не нужно.

Заявление о переходе на УСН с 2021-2022 года. Форма № 26.2-1 (КНД 1150001), образец

Заявление о переходе на УСН с 2021-2022 года. Форма № 26.2-1 (КНД 1150001), образец

Заявление о переходе на УСН с 2021-2022 года. Форма № 26.2-1 (КНД 1150001), образец

Доходы за 9 месяцев должны указать те организации и индивидуальные предприниматели, которые переходят на УСН с основной системы налогообложения.

Организациям нужно указать также остаточную стоимость основных средств на 1 октября года подачи заявления.

Представитель должен будет заполнить свой контактный номер, оставить подпись и поставить дату заполнения.

Заявление о переходе на УСН с 2021-2022 года. Форма № 26.2-1 (КНД 1150001), образец

Заполнение на этом моменте заканчивается, а ту часть, которая осталась справа, будет заполнять работник налогового органа.

Уведомление о переходе на УСН

Вне зависимости от того, в какой момент вы переходите на УСН, в налоговую подается уведомление по одной и той же форме: 26. 2-1. Момент подачи влияет только на то, как и какие поля уведомления заполнять.

1 Подача уведомления в момент регистрации ООО

В 2022 году для подачи при регистрации ООО уведомление нужно заполнить следующим образом:

  • В поле «Код налогового органа» укажите код регистрирующей инспекции, его можно узнать на сайте ФНС;
  • Поле «Название организации» заполните так же, как оно написано в уставе компании;
  • Укажите подходящий объект налогообложения: «Доходы» — «1», «Доходы минус расходы» — «2»;
  • Укажите год подачи уведомления;
  • Не заполняйте поля, по которым у вас еще нет информации: ИНН, КПП, «Получено доходов», «Остаточная стоимость основных средств»;
  • Уведомление подписывает тот, кто его подает: представитель или руководитель компании;
  • Данные доверенности (при наличии) впишите в поле «Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя».

Заявление о переходе на УСН с 2021-2022 года. Форма № 26.2-1 (КНД 1150001), образец

Откройте ООО онлайн с Тинькофф — это бесплатно!

2 Уведомление для подачи в течение 30 дней после регистрации

Особенности заполнения уведомления при подаче после регистрации:

Остальные поля заполняйте так же, как при подаче уведомления в момент регистрации.

3 Уведомление при переходе на УСН с начала года

Особенности заполнения уведомления при переходе с начала года:

  • В поле «Признак налогоплательщика» поставьте код «3» при переходе с любого другого налогового режима;
  • В поле «Переходит на упрощенную систему налогообложения» впишите код «1» и укажите год, с которого начнете применять спецрежим. Год должен быть следующим за тем, в котором вы подаете уведомление;

Отправляем уведомление

Направить документ в налоговую можно разными способами: при личном визите, по почте, по интернету.

Важно: представлять уведомление о переходе на упрощённую систему налогообложения нужно в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Разобравшись в том, в какую ИФНС сообщать о переходе, налогоплательщик выбирает подходящий ему способ. Если отправлять документ почтой, то письмо должно быть заказным с описью вложения.

Уведомление на применение УСН со следующего года

Если вы в 2022 году не успели принять решение о переходе общества с ограниченной ответственностью на УСН в 30-дневный срок, то применение «упрощенки» будет доступно только с начала следующего года. Для этого в текущем году нужно подать заявление.

  • Признак налогоплательщика: укажите код «3», означающий переход на УСН со следующего года.
  • Код перехода — после слов «Переходит на упрощенную систему налогообложения»: укажите значение «1» и год, с которого вы будете использовать УСН.
  • Получено доходов: укажите свою прибыль за 9 месяцев до момента подачи заявления. Пишите цифры с левого края поля, лишние клетки оставьте пустыми.
  • Остаточная стоимость основных средств: укажите сумму, исходя из актуальных данных бухгалтерской отчетности.

Это бесплатно! Росбанк поможет подготовить документы для регистрации ООО и подать их онлайн, а затем откроет расчётный счёт. Если вы — единственный участник ООО, переходите по ссылке ниже, чтобы заполнить форму для регистрации онлайн. Если не подходит онлайн-подача, наш онлайн-сервис подготовит все документы для подачи, учитывая новые требованиям закона и ФНС.

Уведомление о переходе на УСН с момента регистрации ИП или ООО

Если вы в 2022 году подаете уведомление об УСН в пакете с регистрационными документами, сможете использовать спецрежим сразу же с первого дня работы.

Инструкция по заполнению полей для ИП и ООО:

  • ИНН и КПП: оставьте поля пустыми, у вас пока нет этих реквизитов до регистрации. Укажите ИНН только в случае, если вы — будущий ИП и ранее получали идентификационный номер налогоплательщика.
  • Код налогового органа: укажите код вашей регистрирующей налоговой. На сайте ФНС можно узнать, к какой инспекции вы относитесь.
  • Признак налогоплательщика: укажите код “1”, он означает, что вы уведомляете о переходе в момент регистрации.
  • Наименование: укажите название ООО в соответствии с уставом или ФИО индивидуального предпринимателя по паспорту. Если в паспорте ИП не указано отчество, то в уведомлении его указывать не нужно.
  • Объект налогообложения: заполните код выбранного способа расчета налога. Код “1” соответствует объекту “Доходы”, а код “2” — если выбрали “Доходы минус расходы”.
  • Год подачи уведомления: текущий год в формате “2022”.
  • Получено доходов: не заполняйте.
  • Остаточная стоимость: не заполняйте.
  • Сведения о заявителе: проставьте код “1”, если заявление подает сам налогоплательщик, или код “2”, если подачей занимается представитель. Для обществ с ограниченной ответственностью код “1” соответствует руководителю. Руководитель ООО вносит свои ФИО, а ИП при личной подаче не нужно заполнять это поле.
  • Данные доверенности: при подаче заявления представителем, необходимо вписать наименование документа, подтверждающего полномочия. Обратите внимание: если документ подает представитель, то он вносит свои ФИО, и подпись ставит он сам, а не руководитель.

Как перейти на УСН в 2022 году

Переход на упрощённую систему налогообложения существует в двух вариантах:

  • Выбор режима при регистрации ИП или ООО. Уведомление о выборе должно быть направлено вместе с документами во время регистрации. Однако, если этого не сделать, налоговая даёт ещё 30 дней на принятие решения.
  • Переход с иной системы налогообложения. Переход на другую систему возможен со следующего календарного года. Уведомление, соответственно, нужно подать до 31 декабря.

Переход на УСН в 2022 году должен быть осуществлён до его начала, то есть до 31 декабря уведомление должно быть направлено в налоговую.

Организация или индивидуальный предприниматель, которые приняли решение перейти на УСН, должны заполнить и подать заявление по форме № 26. 2-1.

Заявление о переходе на УСН с 2021-2022 года. Форма № 26.2-1 (КНД 1150001), образец

Важно: подать заявление можно с 1 октября по 31 декабря текущего года.

Как уведомить налоговую

Подать заявление можно лично при визите в налоговую, отправив по почте или по интернету. Чтобы отправить почтой, к письму нужно прикладывать опись вложения.

Датой подачи заявления будет считаться день поступления документа в налоговую, либо день, указанный на письме, если уведомление отправляется почтой.

Виды УСН

При переходе ИП на УСН он должен выбрать объект налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы». Это же правило касается и организаций. В некоторых случаях более выгоден первый вариант, в других — второй. Рассмотрим их подробнее.

Объект налогообложения «доходы» подразумевает то, что именно они будут облагаться налогом. Ставка при этом будет составлять 6%, но регионы РФ могут устанавливать пониженную ставку. Выгодна такая система для тех ООО и ИП, у которых доля расходов составляет менее 60%.

При выборе объекта налогообложения «доходы минус расходы» облагаться налогом будет разница между ними. Ставка будет составлять 15%, но регионы РФ могут её понижать. Выгодна такая система для тех организаций и предпринимателей, у которых доля расходов равна или превышает 60%.

Подача уведомления в налоговую

Составить уведомление можно одним из следующих способов:

На 2022 год существуют следующие варианты подачи уведомления:

Если компанию учреждает один участник, предлагаем воспользоваться выгодным предложением: открыть ООО онлайн бесплатно через Тинькофф Банк! Для вас сформируют полный пакет документов, в том числе, уведомление о переходе на УСН, выпустят ЭЦП, помогут направить документы в ФНС онлайн. А после постановки на учет банк откроет для ООО расчетный счет.

Если вы подаете уведомление одновременно с документами на открытие ООО, то уведомление направляется тем же способом, что и пакет регистрационных документов.

При получении уведомления инспекция оставляет себе один экземпляр (в Москве два), а один отдает вам с печатью о приеме. Больше никаких документов или подтверждений от налоговой ждать не нужно, можно сразу работать по упрощенке. Но если вам спокойнее точно знать, что смена режима прошла успешно, вы можете запросить в инспекции соответствующую информацию. По регламенту Минфина, налоговая не вправе отказать вам. При таком запросе уведомление вам придет в течение 30 дней с момента регистрации.

Вам не могут отказать в применении УСН, но в некоторых случаях не примут уведомление о переходе на спецрежим:

  • Если у вас не совпадает регистрирующая и обслуживающая инспекции. Пакет регистрационных документов нужно подавать в первую, а уведомление — во вторую (если вы переходите на УСН не при регистрации).
  • Если вы подаете документы на регистрацию ООО через МФЦ. Многофункциональные центры не принимают такие уведомления.

Если вы хотели подать уведомление в момент открытия ООО, но уведомление у вас не приняли, вы все равно можете применять спецрежим с первого дня работы компании. Уведомление в таком случае нужно подать отдельно в течение 30 дней после регистрации.

Зарегистрируйте ООО онлайн бесплатно вместе с Тинькофф!

Просто заполните анкету на сайте. Для вас будут подготовлены документы и направлены в ФНС онлайн. Сотрудники банка помогут и проконсультируют на каждом этапе. Также Тинькофф откроет для ООО расчетный счет на выгодных условиях. Это быстро, бесплатно и надежно! Предложением можно воспользоваться, если общество учреждает один участник.

Подача заявления на УСН в момент регистрации ООО

Если вы подаете заявление на УСН в момент регистрации общества с ограниченной ответственностью, то можете использовать «упрощенку» с первого дня работы. Ждать ответа ФНС о постановке не нужно: переход на данный спецрежим осуществляется в уведомительном порядке.

Рекомендации по заполнению формы при переходе на УСН одновременно с регистрацией ООО:

  • ИНН и КПП заполнять не нужно: у вашей компании ещё нет этих реквизитов.
  • Код налогового органа заполните в соответствии с информацией о регистрирующей инспекции на сайте ФНС. Обратите внимание: регистрирующая ФНС не всегда совпадает с районной.
  • Признак налогоплательщика: проставьте код «1», обозначающий подачу заявления в момент регистрации общества.
  • Название организации заполняйте в точности с наименованием, прописанном в вашем уставе.
  • Код перехода на УСН: заполните код «2» после слов «Переходит на упрощенную систему налогообложения». Этот код означает, что вы будете применять «упрощенку» сразу с момента регистрации.
  • Код объекта налогообложения: заполните код «1», если выбрали «Доходы — 6%» или код «2», если остановились на «Доходы минус расходы — 15%».
  • Год подачи уведомления.
  • Получено доходов: оставьте пустым.
  • Остаточная стоимость : оставьте незаполненным.
  • Сведения о заявителе: укажите «1» для руководителя компании или «2» для представителя, внесите ФИО. Не забудьте, что на представителя требуется доверенность, заверенная у нотариуса.
  • Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя: укажите здесь данные доверенности только тогда, когда документы будет подавать представитель.

Подача уведомления об УСН в течение 30 дней с открытия ООО

При подаче уведомления о переходе на УСН в течение 30 дней с момента регистрации, использование спецрежима будет вам доступно с даты постановки на учет.

Заявление о переходе на УСН при подаче в 30-дневный срок заполняется аналогично уведомлению в момент регистрации, за исключением таких полей:

  • ИНН и КПП необходимо указать, у вас уже будут эти данные после регистрации.
  • Признак налогоплательщика: проставьте код «2», соответствующий подаче в 30-дневный срок.

Остальные поля формы необходимо заполнить также, как при подаче заявления в момент регистрации ООО.

Чтобы уведомить инспекцию о своем переходе на УСН, предприниматели подают форму 26. 2-1. Обязательной она не является, но проще все же оформлять уведомление по ней, иначе есть риск подать не все сведения, и ИФНС не примет такое уведомление.

При получении уведомления инспекция не проверяет, есть ли у вас право перейти на УСН. Однако правомерность применения упрощёнки могут проверить позже. Если ФНС сочтет, что такого права у вас не было, вам могут доначислить налоги, штрафы и пени по общему режиму.

Форма уведомления одна, она применяется вне зависимости от момента перехода на УСН. В 2022 году порядок заполнения в разных случаях перехода будет отличаться.

1 В момент регистрации

Если вы подаете уведомление одновременно с пакетом документов на регистрацию ИП, заполните его следующим образом:

  • Поле «КПП» не заполняйте;
  • Поле «ИНН» заполняется, только если у вас он уже есть;
  • В поле «Код налогового органа» укажите код вашей территориальной инспекции (по прописке). Его можно узнать на сайте ФНС;
  • Свои фамилию, имя и отчества пишите печатными заглавными буквами;
  • Выберите объект налогообложения: «1» обозначает «Доходы» (6%), «2» — «Доходы минус расходы» (15%);
  • Поля о доходах и остаточной стоимости основных средств не заполняйте;
  • В сведениях о лице, подающем уведомление, выберите код «1» и внесите ФИО, если подаете сами, и код «2», если за вас подает представитель;
  • Представитель также указывает свои ФИО и номер доверенности. Доверенность прикладывается к заявленияю;
  • Если заявление подает представитель, он же его и подписывает.

Все остальные поля заполнит сотрудник инспекции, ничего в них не пишите.

Заявление о переходе на УСН с 2021-2022 года. Форма № 26.2-1 (КНД 1150001), образец

Сэкономьте время и деньги при регистрации ИП

2 В течение 30 дней после регистрации

Если вы подаете уведомление о переходе на УСН в течение 30 дней с момента открытия ИП, то вести учет и рассчитывать налоги по правилам упрощённого налогообложения вы можете уже с момента регистрации себя как индивидуального предпринимателя.

Особенности заполнения уведомления:

Остальные поля заполните так же, как при подаче уведомления вместе с пакетом регистрационных документов.

Подать уведомление на УСН в 2022 году можно следующими способами:

  • Лично или через представителя непосредственно в ИФНС;
  • Отправьте заявление через многофункциональный центр (МФЦ);
  • Отправьте ценным письмом с описью вложения;
  • Уведомление можно подать онлайн, но вам для этого понадобится электронная подпись.

Если вы подаете уведомление одновременно с документами на открытие ИП, то уведомление нужно отправить тем же способом, что и пакет регистрационных документов.

При получении уведомления инспекция отдает вам один экземпляр уведомления с печатью о приеме. Больше никаких документов или подтверждений налоговая вам не предоставит. Если вам спокойнее точно знать, что переход на УСН прошел успешно, вы можете запросить в инспекции соответствующую информацию. При таком запросе уведомление вам придет в течение 30 дней с момента регистрации.

Учтите, что если вы подаете документы на открытие ИП через МФЦ, уведомление на УСН, могут не принять вместе с пакетом документов для регистрации ИП. В этом случае его нужно будет подать после регистрации в вашу территориальную ФНС в течение 30 дней.

Зарегистрируйте ИП онлайн бесплатно вместе с Тинькофф!

Достаточно заполнить анкету на сайте для подготовки документов, которые будут направлены в налоговую онлайн. Сотрудники проконсультируют на каждом этапе и ответят на все вопросы! Также Тинькофф откроет для вас расчетный счет на выгодных условиях. Это быстро, бесплатно и надежно!

Как в 2022 году заполнить заявление на УСН при регистрации ИП

Чтобы применять упрощенную систему налогообложения (УСН) в 2022 году, можно не ждать сведений о регистрации ИП. Допускается подача заявления одновременно с постановкой на учет. Если вы не успели подать уведомление сразу или у ФНС возникли замечания, можно направить заявление на УСН в течение 30 дней с момента регистрации: в этом случае вы также сможете применять “упрощенку” с первого дня работы.

  • Как заполнить уведомление о переходе ИП на УСН
  • Как подать заявление о применении УСН в налоговую

Как в 2022 году заполнить уведомление о переходе ООО на УСН

Применять упрощенную систему налогообложения (УСН) в 2022 году можно сразу же после регистрации ООО. Для этого необходимо уведомить ФНС о выборе спецрежима налогообложения при регистрации или в течение 30 дней после нее. Форма уведомления — 26. 2-1, в ней всего один лист. Правила заполнения зависят от момента подачи уведомления: на стадии регистрации или после нее.

  • Подача заявления на УСН в момент регистрации ООО
  • Подача уведомления об УСН в течение 30 дней с открытия ООО
  • Уведомление на применение УСН со следующего года

Условия перехода на УСН

Для того чтобы организация или индивидуальный предприниматель могли применять эту налоговую систему, они должны выполнять ряд условий:

  • количество сотрудников не должно превышать 129 человек;
  • годовой доход не должен превышать 200 млн рублей;
  • остаточная стоимость должна быть меньше 150 млн рублей.

Помимо основных требований, к организациям выдвигают и дополнительные:

  • организация не должна иметь филиалы;
  • доля участия других организаций не может превышать 25%;
  • по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подаёт уведомление о переходе, её доходы не должны превышать 112,5 млн рублей.

Есть также список областей экономики, которые не позволяют применять УСН, он перечислен в п. 3 ст. 346. 12 НК РФ. К ним относятся, например, страховщики, банки, ломбарды.

Как подать заявление о применении УСН в налоговую

Существует три способа, как в 2022 году можно подать уведомление о переходе индидвидуального предпринимателя на УСН:

  • Лично в ИФНС: принести распечатанный и заполненный бланк уведомления. Также подать уведомление может представитель при наличии доверенности.
  • Ценным письмом с описью вложений по почте: заверьте нотариально подпись на заявлении перед отправкой.
  • Электронно: при наличии цифровой подписи, вы можете подать уведомление через сайт ФНС.

При личной подаче в ИФНС необходимо подготовить два экземпляра уведомления, а московские инспекции требуют три экземпляра. Один бланк вам вернут с отметкой налоговой. Рекомендуем его сохранить: он является вашим подтверждением своевременного уведомления и может пригодиться при возникновении споров с ФНС.

Переход на “упрощенку” является уведомительным, решения инспекции ждать не нужно. Вы можете вести учет по УСН с первого дня работы. Подтверждение о переходе ФСН также не высылает, но вы можете сами запросить информацию о ходе рассмотрения заявления. Налоговая не вправе отказать в информировании.

ФНС не запрещает переход на УСН, но иногда с уведомлением в момент регистрации ИП могут возникнуть технические проблемы. Дело в том, что уведомление на УСН подается в ИФНС по месту прописки предпринимателя, а бизнес регистрируется по месту его ведения. Если прописка ИП не совпадает с регионом осуществления деятельности, сначала нужно встать на учет, а получив регистрационные документы, направить уведомление об УСН в другую налоговую.

Откройте ИП онлайн с Росбанком или получите все документы для регистрации

Любой вариант — бесплатен! Росбанк поможет подготовить документы для регистрации ИП и подать их онлайн, а затем откроет расчётный счёт. Если вы — гражданин РФ, переходите по ссылке ниже, чтобы узнать подробности. Если не подходит онлайн-подача, наш онлайн-сервис сформирует полный пакет документов для подачи в ФНС, учитывая новые требованиям закона.

Преимущества перехода на УСН

Главное преимущество упрощённой системы по отношению к основной является пониженная налоговая ставка. Она, в свою очередь, зависит от выбранного объекта налогообложения:

Для сравнения: ООО на ОСНО платят 20% налога на прибыль организаций, а ИП — 13% НДФЛ. Это без учёта НДС, который может составлять до 20%.

Вторым преимуществом стоит выделить возможность уменьшить рассчитанный налог за счёт уплаченных страховых взносов. Главное условие — взносы нужно уплатить до налога. Работодатели таким образом смогут снизить налог на 50%, а предприниматели без работников — полностью.

Как заполнить заявление о переходе на УСН для ООО

ООО может перейти на УСН уже с момента постановки на налоговый учет. Для этого нужно подать уведомление вместе с заявлением на регистрацию или в течение 30 дней после нее. Если вы пропустили этот срок или решили применять спецрежим позднее, можно перейти на упрощенку с начала следующего года.

  • Уведомление о переходе на УСН
    Подача уведомления в момент регистрации ОООУведомление для подачи в течение 30 дней после регистрацииУведомление при переходе на УСН с начала года
  • Подача уведомления в момент регистрации ООО
  • Уведомление для подачи в течение 30 дней после регистрации
  • Уведомление при переходе на УСН с начала года
  • Подача уведомления в налоговую

Чтобы перейти на УСН, нужно подать в налоговую уведомление по форме 26. 2-1, в этом бланке всего один лист. Подать эту форму можно разными способами, налоговая примет его как одновременно с регистрационными документами, так и в течение 30 дней после постановки компании на учет. Также вы можете начать применять УСН с начала следующего года, если подадите уведомление до 31 декабря текущего. Момент подачи уведомления влияет на то, какие поля и как именно вам нужно заполнять.

После подачи уведомления не нужно ждать ответа ФНС: в применении спецрежима вам не откажут, в 2022 году порядок его применения — уведомительный. Однако если позднее налоговая сочтет, что вы применяли упрощенку неправомерно, за весь период работы на спецрежиме вам начислят налоги по общему режиму, штрафы и пени.

Как правильно заполнить и отправить уведомление о переходе на УСН

Существуют две формы заявления о переходе на упрощённую систему налогообложения:

  • № 26.2-1 применяется, когда налогоплательщик регистрирует новый бизнес либо когда он осуществляет переход с другой системы.
  • № 26.2-6 применяется, когда нужно сменить объект налогообложения в рамках УСН.

Основной формой считается первая из перечисленных, её заполнение мы и рассмотрим подробнее.

Ошибки при переходе на УСН

При переходе ООО на УСН допускают типичные ошибки, когда переходят на упрощённую систему. Перечислим основные из них:

  • Не восстановлены суммы НДС по материально-производственным запасам. Это суммы, ранее предъявленные к вычету по товарам, которые используются в деятельности после перехода на УСН. Суммы НДС должны быть восстановлены и уплачены в бюджет.
  • Не восстановлены суммы НДС по основным средствам. Это суммы, ранее предъявленные к вычету по амортизируемому имуществу. Они должны быть восстановлены и уплачены пропорционально остаточной стоимости основных средств.
  • Не были списаны остатки по счетам 09 и 77. Это счета «Отложенные налоговые активы» и «Отложенные налоговые обязательства». Их суммы не могут быть использованы для уменьшения или увеличения суммы налога на прибыль, поэтому они должны быть списаны.
  • Оплата за товары на ОСНО была включена в доход. Это касается тех товаров, которые были проданы на основной системе, но оплата поступила уже после перехода на упрощённую систему. Эти деньги не нужно учитывать в доходах.
  • Проценты по займам включены в доход. Когда компания на ОСНО выдаёт займ, то проценты от заёмщика учитываются во внереализационных доходах. К организациям на УСН это не относится, а значит, эти деньги не должны учитываться в налоговой базе.
  • Авансы не были включены в доход. Полученные, но не погашенные на ОСНО авансы, должны быть включены в налоговую базу после перехода на УСН.

Применение УСН с нового года

Если вы не успели подать заявление о переходе на УСН в 30-дневный период после регистрации в 2022 году, то применять спецрежим сможете только с начала следующего года. Для этого, заполните то же уведомление по форме 26. 2-1 и подайте его до конца текущего года.

Заявление о переходе ИП на УСН с начала нового года

Заявление заполняется почти аналогично переходу в момент регистрации, со следующими отличиями:

  • Признак налогоплательщика: укажите код “3” и для ИП, и для организаций. Код соответствует подаче заявления позднее 30 дней после регистрации.
  • Код перехода: проставьте код “1”, указывающий на переход со следующего года и укажите этот год в формате четырех цифр.
  • Получено доходов: впишите сумму за последние 9 месяцев до даты подачи заявления. Начинайте заполнять цифры с левого края, оставшиеся клетки не заполняйте.
  • Остаточная стоимость ОС: заполните данные в соответствии со сведениями бухгалтерской отчетности.

Хотите открыть ИП или ООО онлайн через Росбанк?

Это бесплатно и надежно! Сотрудники банка помогут заполнить документы для регистрации и подать их онлайн, выпустить ЭЦП, а также открыть расчетный счёт. Документы будут сформированы согласно новым требования налоговой и закона. Переходите по ссылкам ниже, чтобы узнать подробности, и оставляйте заявку.

Подача заявления на УСН в течение 30 дней с момента регистрации

Можно использовать “упрощенку” с момента регистрации и в том случае, если вы успеете подать уведомление в течение 30 дней с даты постановки на учет.

Заявление о переходе ИП на УСН в течение 30 дней после регистрации

Уведомление о переходе в 30-дневный срок после постановки на учет заполняется почти аналогично переходу в момент регистрации, с некоторыми отличиями:

  • ИНН: нужно заполнить и для предпринимателей, и для обществ с ограниченной ответственностью.
  • КПП: заполняют только юр. лица.
  • Признак налогоплательщика: проставьте код “2”, он соответствует подаче заявления в 30-дневный срок.
  • Код перехода: также заполняйте “2”, поскольку вы сможете использовать УСН со дня регистрации.

Как перейти на УСН сразу после регистрации бизнеса

  • Заполняйте заявление на компьютере заглавными буквами. В каждой ячейке — один символ.
  • Если вы подаёте заявление одновременно с документами на регистрацию ИП или ООО, не заполняйте ИНН и КПП.
  • Налоговый орган — налоговая по прописке ИП и адресу регистрации ООО.

В заявлении есть подсказки о том, как его заполнять. Если вам трудно разобраться, посмотрите образец.

✉️ Распечатайте готовое заявление в двух экземплярах и отнесите в налоговую. Один экземпляр отдайте сотруднику инспекции, а на втором он поставит отметку о том, что принял заявление.

Статья: Что, если не успел перейти на УСН

Курс молодого ИП: 11 видео с советами Эльбы

Отправляйте уведомление о переходе на УСН в Эльбе

Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии 30 дней бесплатно

Как заполнить заявление, чтобы перейти на УСН с 2022 года

КПП указывают только организации, ИП в этом поле ставят прочерки.

Поставьте признак налогоплательщика — «2». Дальше идёт ФИО ИП или полное название организации, как в выписке из ЕГРЮЛ. Например: ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «РОМАШКА».

Выберите объект налогообложения: доходы или доходы за вычетом расходов.

В графе «Получено доходов за девять месяцев» указывается доход только по общей системе налогообложения. Если применяете другой налоговый режим, доход не указывайте.

Заявление о переходе на УСН с 2021-2022 года. Форма № 26.2-1 (КНД 1150001), образец

Организации указывают остаточную стоимость основных средств по состоянию на 1 октября 2021 года, если они есть. Основные средства — это активы дороже 100 тыс. рублей, которые используются для производства, а не для перепродажи. Например, автомобиль, станки, строительная техника и прочее. Лимит для перехода на УСН для ООО — 150 млн рублей. У ИП ограничений нет.

Если вы ИП, поставьте отметку напротив поля «налогоплательщик». Фамилию, имя и отчество ниже не указывайте. Вам останется распечатать уведомление в двух экземплярах и расписаться.

Если у вас ООО, то выбирайте пункт «представитель налогоплательщика» и укажите ФИО. Напишите название документа, который подтверждает полномочия представителя, это может быть приказ или доверенность. Если документы подаёт представитель, он подписывает уведомление сам — в этом случае подпись руководителя ООО не требуется.

Заполненный образец заявления о переходе на УСН

✉️ Налоговая не выдаёт уведомление о том, что вас перевели на УСН. Сохраните свой экземпляр с отметкой о принятии: если налоговая потеряет заявление, вы докажете, что подавали его и перешли на УСН.

Статья актуальна на 

21. 2022

Подача заявления на УСН при регистрации ИП

Индивидуальный предприниматель может работать на УСН с момента регистрации в налоговой. Для этого нужно подать уведомление при постановке на учет или в течение 30 дней после нее. Кроме того, можно перейти на упрощенку с начала следующего года.

  • Уведомление о переходе на УСН
    В момент регистрацииВ течение 30 дней после регистрации
  • В момент регистрации
  • В течение 30 дней после регистрации
  • Подача уведомления в налоговую

Для того, чтобы начать применять упрощённую систему налогообложения (УСН), или как её ещё называют «упрощёнку», не нужно дожидаться разрешения от ФНС — в 2022 году переход на упрощенку проходит в уведомительном порядке. Это значит, что вы подаете в инспекцию уведомление и сразу начинаете вести учет и платить налоги по упрощённо системе. Сделать это можно одновременно с подачей документов на открытие ИП.

Срок подачи уведомления о переходе на УСН

При подаче заявление о переходе на УСН важно помнить о том, что упрощённая система будет действовать с 1 января следующего года. Это не касается только тех, кто регистрирует новый бизнес — у них УСН будет действовать сразу.

Для тех, кто создаёт новый бизнес, действует правило: подать уведомление о применении УСН можно либо сразу, либо в течение 30 дней с момента регистрации.

Те налогоплательщики, которые переходят на упрощённую систему с другой, должны подать уведомление до 31 декабря. Сделать это лучше заранее.

Как заполнить уведомление о переходе ИП на УСН

Если вы сочли наиболее подходящим для вашей деятельности режим УСН, можно направить уведомление уже в момент регистрации ИП либо в течение 30 дней со дня постановки на учет. В этих случаях режим можно применять с первого дня работы. Если вы пропустите срок подачи, то сможете применять УСН лишь со следующего года.

При любом варианте для уведомления налоговой в 2022 году используется утвержденный бланк по форме 26. 2-1, но способ заполнения отличается.

Не смотря на рекомендательный характер бланка уведомления, не стоит искать ему альтернативу. ФНС может не принять заявление в другом формате.

Бланк уведомления о применении УСН можно распечатать и заполнить от руки либо внести информацию на компьютере. Важно заполнить бланк без помарок, ошибок и исправлений, в противном случае ФНС может не принять документ. Бланк о переходе на УСН одностраничный, заполнять нужно только поля, по которым имеется информация.

Особенности заполнения уведомления на УСН при подаче в момент регистрации индивидуального предпринимателя в 2022 году:

  • ИНН: заполняйте только при наличии.
  • КПП: не заполняйте, его присваивают только организациям.
  • Код налогового органа: укажите код вашей территориальной ИФНС, в которой вы будете стоять на учете. Код можно уточнить на сайте ФНС.
  • Признак налогоплательщика: проставьте код “1”, означающий подачу заявления в момент регистрации индивидуального предпринимателя.
  • Наименование ИП: пропишите свои ФИО, как в паспорте, заглавными буквами.
  • Код объекта налогообложения: выберите вариант исчисления налога — если удобнее “Доходы”, то проставьте “1”, а если “Доходы минус расходы”, укажите “2”.
  • Получено доходов: оставьте пустым.
  • Остаточная стоимость: заполнять не нужно.
  • Данные представителя: в случае подачи заявления представителем укажите данные нотариальной доверенности.
  • Количество листов и сопроводительных документов: заполните только в случае, если прикладываете доверенность представителя.

Остальные поля заполняет сотрудник инспекции при приеме заявления.

Уведомление о переходе на УСН — порядок заполнения для 2022 года

Если индивидуальным предпринимателем или обществом принято решение использовать упрощенный режим налогообложения (УСН), можно подать заявление об этом в ФНС в момент регистрации, в течение 30 дней после постановки на учет или позднее. В последнем случае можно будет применять спецрежим только со следующего года. Переход на УСН носит уведомительный характер: достаточно подать в налоговую заявление по форме 26. 2-1. Для ИП и ООО применяется единая форма бланка. Порядок его заполнения зависит от момента подачи документа.

  • Уведомление о переходе на УСН с момента регистрации ИП или ООО
  • Подача заявления на УСН в течение 30 дней с момента регистрации
  • Применение УСН с нового года

Выводы

Чтобы организация или индивидуальный предприниматель имели возможность перейти на упрощённую систему, они должны удовлетворять требованиям налоговой. Выбор системы происходит при регистрации бизнеса, либо в конце календарного года.