Книга учёта доходов и расходов (КУДиР) в 2022 году — «Моё дело»

Обмен данными с банками

Сервис «Моё дело» обменивается данными с ведущими российскими банками. Достаточно подключить интеграцию.

Обмен электронными документами с банком полностью автоматизирован. Вы сможете получать банковские выписки и отправлять платежные поручения на оплату прямо из личного
кабинета.

Чем полезна интеграция?

С подключенной интеграцией вы сможете проводить платежи в считанные минуты.

Вы можете создать платежное поручение на тот или иной платеж в сервисе в
удобном и привычном интерфейсе, а затем просто загрузить готовую платежку в
личный кабинет банка в один клик. Останется только подтвердить платеж
(как правило, кодом, полученным по смс) и готово.

Также интеграция позволяет загружать из банка выписки о ваших операциях по счету. Вам больше не нужно каждый день посещать банк. Весь документооборот с ним будет проходить по
электронным каналам связи.

Отслеживать актуальный остаток денег на
расчетном счете банка вы можете в режиме онлайн прямо с мобильного телефона.

Как интеграция облегчит ведение учета?

Интеграция позволяет загружать выписки операций по расчетному счету в
банке непосредственно в систему учета. Чтобы выписка загрузилась, нужно просто нажать на
активную ссылку.

На основании загруженной выписки, в учете будут отражены операции по
поступлениям и платежам. Эти операции автоматически сформируют в учете необходимые бухгалтерские проводки.

После загрузки банковских выписок отраженная в них информация по
движению денег попадет во все регистры и отчеты: КУДИР, декларацию по УСН, годовую
оборотно-сальдовую ведомость и бухгалтерскую отчетность. Вам не придется отражать доходы и
расходы вручную.

Основные функции:Формирование счетов, актов, накладных, договоровАвтоформирование счетови закрывающих документов

Автоформирование счетови закрывающих документов

Сервис «Моё дело» упрощает работу с документами.

Создание счетов и закрывающих документов

Выставить счет можно прямо из личного кабинета.

В личном кабинете можно загрузить изображение своей подписи,
печати или логотипа, и они сразу же будут отображаться при формировании счетов. Такой счет можно отправить клиенту по электронной почте.

Закрывающие документы (акты и накладные) по выставленным счетам можно
сформировать буквально в два клика. Однотипные документы по одной и той же услуге одним и
тем же клиентам можно создавать копированием, не тратя каждый раз лишнее время на их заполнение.

Групповое создание документов позволяет выставлять акты или накладные
сразу по группе счетов.

Варианты оплаты выставленного счета

Оплатить счет можно с расчетного счета, онлайн со своей банковской
карты или электронными деньгами.

Для ваших клиентов реализована возможность онлайн оплаты. На любой
выставленный в сервисе счет формируется специальная ссылка. Вместо счета вы можете отправить
клиенту эту ссылку.

Перейдя по ней, клиент попадет на интернет-страницу, на которой отображается
выставленный счет, и предлагается оплата банковской картой или с электронного кошелька. Деньги сразу
же поступят на ваш счет в банке.

Если сумма платежа по выставленному счету не превышает 15 000 рублей, вам не
придется платить за эквайринг.

Хранение документов в электронном виде

Вы можете загружать в личный кабинет сканы документов по деятельности.

Отражая в учете тот или иной расход, к нему можно привязать скан
закрывающего документа. Это позволяет хранить первичку в электронном виде.

Больше не нужно бояться, что к моменту проверки тот или иной документ
будет испорчен или потеряется.

Персональный налоговый календарь

Персональный налоговый календарь

Сервис формирует для вас персональный налоговый календарь. Учитывает форму
собственности, наличие сотрудников и систему налогообложения. Вам не нужно держать все в
голове и искать среди всего списка налоговых дат свои. «Моё дело» напомнит об отчетных датах по смс.

Расчёт налогов и взносов

Расчёт налогов и взносов

Сервис сам рассчитает налоги и взносы к оплате с учетом изменений законодательства.

Вероятность ошибок по человеческому фактору исключена, поскольку расчет
автоматизирован. Благодаря этому можно не опасаться штрафов и пени.

  • Авансовые платежи по УСН и налог за год
  • Платежи по патенту
  • Суммы торгового сбора
  • Налог на прибыль
  • Налог на добавленную стоимость

Любой платеж рассчитывается в специальном мастере. Вы пошагово увидите,
как рассчитан ваш налог.

  • Фиксированные платежи ИП
  • Дополнительный взнос предпринимателя
  • Взносы в фонды с зарплаты сотрудников

Фиксированные взносы ИП рассчитываются с учетом даты регистрации. Вам не придется переплачивать их за неполный год работы. При расчете взносов по сотрудникам в
сервисе учитывается регрессия – уменьшение ставок взносов при достижении начисленной зарплаты пороговых
значений.

В сервисе формируется платежный документ. ООО могут сформировать платежное
поручение.

Для ИП предусмотрено больше вариантов. Они могут сформировать платежку для
банка или квитанцию для оплаты налога наличными. Кроме того, оплатить налог ИП смогут банковской
картой или электронными деньгами прямо из личного кабинета.

Платежное поручение на оплату налога можно выгрузить прямо в ваш интернет-банк. «Моё дело» автоматически обменивается данными с ведущими банками. Вам останется лишь подтвердить платеж,
и налог оплачен.

Оптимизация налогов

Мы знаем, как важно не переплачивать, поэтому сервис предложит безопасные способы
снижения налогов. Учтет вашу систему налогообложения и форму собственности бизнеса. Каждый способ —
законный и не вызовет претензий у налоговой.

Формирование налоговойи бухгалтерской отчётности

Формирование налоговойи бухгалтерской отчётности

В сервисе «Моё дело» вы сможете сформировать отчетность при помощи
специального мастера, пошагово проходя который, вы будете видеть, из каких показателей
складывается Ваш отчет.

Какую отчетность можно сформировать:

  • Годовую декларацию по УСН
  • Годовую и промежуточную отчетность: баланс и отчет о финансовых результатах
  • Расчетную ведомость по форме 4-ФСС
  • Расчёт по страховым взносам
  • Ежемесячную отчетность для ПФР по форме СЗВ-М, СЗВ-Стаж
  • Квартальную и годовую отчетность по НДФЛ за сотрудников
  • Отчетность в Росстат
  • Декларация по НДС
  • Декларация по налогу на прибыль

Страхование от ошибок

Защитой от ошибок является заполнение отчетности в автоматическом режиме. Ручной ввод данных настолько минимизирован, что практически исключает вероятность ошибок.

Отчетность для Пенсионного фонда проходит дополнительный контроль с помощью
форматно-логического контроля. В нашем сервисе есть функция отслеживания статуса отчетности. В любой момент вы можете проверить, принята ли ваша декларация, не были ли обнаружены ошибки.

Как подать отчетность?

Сдать отчетность можно, лично посетив инспекцию или фонд. А можно отправить ее почтой или в электронном виде. Все способы реализованы в сервисе.

Чтобы отнести отчет контролерам или отправить его по почте, вы можете
распечатать сформированную отчетность. Дополнительно вы получите пошаговую инструкцию: как
действовать при сдаче отчетности.

Если подключить электронную подпись, отправить отчетность можно в электронном виде,
прямо из личного кабинета сервиса. Кстати, если какой-то вид отчета не предусмотрен
сервисом (например, декларация по НДС), сформировать его можно в сторонней программе. А затем файл этого отчета можно электронно сдать через сервис.

Электронная отправка отчетностив ФНС, ФСС, Росстат, ПФР

Электронная отправка отчетностив ФНС, ФСС, Росстат, ПФР

При электронной отправке отчетности используется электронная подпись. Фактически это аналог собственноручной подписи.

Что такое электронная подпись?

Электронная подпись представляет собой особый код, который имеет два назначения. Во-первых, она идентифицирует того, кто подписал документ. Во-вторых, электронная подпись
подразумевает шифрование документа, позволяющее защитить документ от несанкционированного доступа.

Почему электронная подпись в «Моё дело» надежнее?

В сервисе «Моё дело» Ваша электронная подпись хранится в «облаке».

Это совершенно новый класс электронной подписи. Для работы с ней не
требуется хранить специальные файлы на флешке или компьютере, не нужно устанавливать
специальные программы.

Вам не нужно носить электронную подпись на каком-либо носителе с собой и
беспокоиться о ее безопасности. Электронная подпись хранится на специальном защищенном сервере,
так называемом облаке. Сервер доступен 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

Как подписать отчетность в облаке?

Доступ к электронной подписи подтверждается аутентификацией пользователя. При отправке отчетности генерируется одноразовый код аутентификации. Этот код вы получите на
свой мобильный по смс. Чтобы подтвердить свое согласие на подписание отчета, нужно лишь ввести
полученный код в специальную форму при отправке отчетности.

Облачная подпись работает с любого устройства – ноутбука,
компьютера, планшета, мобильного телефона. Нужен только доступ в интернет.

Отправить отчетность вы сможете в любое время из любой точки мира.

Согласно поправкам к 63-ФЗ с 1 января 2022 только аккредитованные удостоверяющие
центры могут выдавать электронную подпись. В настоящее время компания «Моё дело»
не имеет возможности выдавать ЭЦП для новых клиентов.

Сверка с ФНС онлайн при наличии ЭЦП

Сверка с ФНС онлайн при наличии ЭЦП

5 000 нетиповых форм документов

5 000 нетиповых форм документов

В базе бланков сервиса «Моё дело» Вы найдете более 5 000 нетиповых форм документов.

Эксперты отслеживают изменения законодательства, чтобы вы работали
исключительно с актуальными формами документов.

Как работать с бланками?

Вы найдете образцы документов с примерами их заполнения, что позволит
сэкономить на юристе.

Как пользоваться базой бланков?

База бланков представлена в отдельном разделе личного кабинета.

Вы можете выбрать нужный бланк из предлагаемого списка или воспользоваться
поиском по разделу.

Чтобы заполнить бланк в сервисе, нажмите на активную ссылку с
названием документа. Открывшийся шаблон подскажет, какие поля следует заполнить.

Заполните свою информацию и подтвердите ее ввод.

Для некоторых полей, заполнение которых может вызвать затруднение,
предусмотрены всплывающие подсказки.

Шаблоны договоров савтозаполнением

Шаблоны договоров савтозаполнением

Составить практически любой договор, не прибегая к помощи юристов, можно в мастере создания договоров.

Вы найдете 19 готовых шаблонов договоров для различных сделок.

Не нужно ничего составлять с нуля, используйте проверенные временем и юристами шаблоны.

А так вы можете загрузить свой шаблон договора, в который будут подставляться все данные о каждом клиенте. Таким образом новый договор можно будет создать одним кликом.

Справочник номенклатур Электронная подпись в облакеСервис:
Страхование ответственности

Страхование ответственности

Сервис не ошибается, но для вашего спокойствия наша ответственность застрахована на
100 000 000 рублей. Если по вине сервиса вы получите штраф, то «Моё дело» компенсирует ваши расходы.

Техническая поддержка
Консультации бухгалтера

Консультации бухгалтера

Пользователи сервиса «Моё дело» получают консультационную поддержку по
бухгалтерским и налоговым вопросам. В любой момент задайте экспертам вопрос по своей деятельности.

Как получить консультацию?

Эксперты консультируют в письменном виде через личный кабинет.

Обратиться в службу консалтинга могут клиенты с оплаченным доступом к сервису на тарифе «Премиум». Пользователи на тарифе «Базовый» и «Эконом» могут докупить консультации бухгалтера, доплатив 500 руб/месяц.

Чтобы получить ответ на интересующий вопрос, напишите его в разделе
«Консультация бухгалтера». Чем подробнее вы сформулируете вопрос, тем точнее будет
полученная консультация.

По каким вопросам можно проконсультироваться?

Вы можете задать любой налоговый или бухгалтерский вопрос по вашей деятельности.

В частности, получить консультацию можно по следующим темам:

  • Бухгалтерский учет малого бизнеса
  • Расчет налогов по УСН, ПСН
  • Ведение налогового учета
  • Составление отчетности
  • Кадровый учет и расчет зарплаты
  • Порядок документооборота

Консультации пользователям предоставляются ведущими экспертами в области
бухгалтерского и налогового учета, имеющими 10-летний опыт.

Сколько вопросов можно задать?

Количество вопросов не ограничено.

При необходимости можно задать уточняющие вопросы, чтобы до конца
разобраться в ситуации.

Ответ на свой вопрос вы получите в течение суток.

Не узнает ли налоговая о моих вопросах?

Вы можете быть уверены, что ваша информация не попадет в чужие руки.

Мы гарантируем полную конфиденциальность. Данные пользователя, заданные
им вопросы и полученные ответы никогда не будут переданы третьим лицам, в том числе и контролирующим
органам.

Персональный ассистент

Персональный ассистент поможет привести дела в порядок и освободить ваше время. Наши специалисты помогут по следующим вопросам:

  • Бизнес-задачи
  • Задачи по ведению бухгалтерии
  • Личные поручения
  • Помощь по работе в сервисе
    Доверьте бизнес-ассистенту самые скучные и утомительные дела. Всё то, что каждый день отнимает ваше время и не дает сосредоточиться на развитии бизнеса.

Помощь в переносе данных (3 часабизнес-ассистента) (разовая услуга)Работа с сотрудниками:
Количество сотрудников

Зарплата и кадры

Зарплата и кадры

В сервисе «Моё дело» реализован полноценный кадровый учет, а
также расчет зарплаты и формирование отчетности по сотрудникам.

Вы сможете вести учет по каждому сотруднику: штатному и внештатному.

В сервисе в автоматическом режиме можно сформировать:

  • Трудовые договоры
  • Приказы о приеме или увольнении
  • Приказы о предоставлении отпусков и командировках
  • Личные карточки сотрудников

В сервисе предусмотрен расчет любых зарплатных начислений и реализован
зарплатный проект со «СберБанком», «Альфа-Банком» и «Тинькофф Банком».

Помимо зарплаты сервис выполнит расчет:

  • Больничных
  • Отпускных
  • Премий
  • Командировочных
  • Пособий

Если сотрудник претендует на налоговые вычеты по НДФЛ, укажите это в данных на
сотрудника, и расчет налога с зарплаты будет выполнен с учетом вычетов.

На основании сведений о начислениях работникам, в сервисе автоматически можно
сформировать справки о зарплате для назначения социальных пособий.

Налоговый календарь сервиса заблаговременно напомнит о датах выплаты
зарплаты и налогов с нее.

Отчетность по сотрудникам

Учет зарплаты и кадров в сервисе позволяет в автоматическом режиме рассчитать
все зарплатные налоги и сформировать отчетность:

  • Форма 6-НДФЛ
  • Отчетность по формам РСВ, СЗВ-М, СЗВ-Стаж, СЗВ-ТД, 4-ФСС

Сроки сдачи каждого отчета отображаются в Налоговом календаре.

Перейдя по ссылке соответствующего отчета, вы без труда сможете пошагово
сформировать его. А если подключить электронную подпись, отправить отчет можно, не выходя из дома.

  • Автозагрузка сотрудников и расчета среднего заработка из 1С
  • Автозагрузка сотрудников из отчета по страховым взносам
  • Загрузка и хранение документов сотрудников
  • Рассылки расчетных листков
  • Реестры в ФСС
  • Аудит зарплаты

Зарплатный проект со «СберБанком»,«Альфа-Банком» и «Тинькофф Банком»

Зарплатный проект со «СберБанком»,«Альфа-Банком» и «Тинькофф Банком»

Платите зарплату сотрудникам через банк по реестрам? Мы упрощаем
выплату зарплаты: встречайте зарплатный проект со «СберБанком»,
«Альфа-Банком» и «Тинькофф Банком».

Больше не нужно начислять зарплату отдельно каждому сотруднику. Просто внесите общую сумму выплаты и выберите сотрудников, а сервис автоматически распределит
суммы и начислит зарплаты. У сотрудников должны быть карты «Альфа-банка», «СберБанка» или «Тинькофф Банка».

Дополнительный лимит на сотрудников (+10 сотрудников)Дополнительный пользовательс ролевым доступом

Дополнительный пользовательс ролевым доступом

Доступом в сервис можно делиться и настраивать права доступа по ролям,
чтобы никто не увидел «лишнего».

  • полный доступ
  • бухгалтер по зарплате
  • директор
  • менеджер
  • старший менеджер
  • кладовщик
  • наблюдатель

Дополнительные функции:Электронный документооборот за каждую организациюОткрытое API и готовые интеграции с сервисами для бизнеса

Открытое API и готовые интеграции с сервисами для бизнеса

Настройте обмен данными с любым сервисом, который вы используете
в бизнесе. Для вас мы разработали внешнее API.

Подключите к интернет-бухгалтерии товароучетную систему,
онлайн-кассу или CRM и данные для бухучета будут учитываться автоматически.

Ежедневная финансовая отчетностьУчет валюты за каждую организациюУчет производства за каждую организациюМожно докупить:Проверка контрагентов за каждую организацию

Проверка контрагентов за каждую организацию

Сервис «Проверка контрагентов» поможет обезопасить бизнес и даст полную
информацию о партнерах, клиентах или должниках в одном удобном интерфейсе. Оцените риски работы с
партнерами по 35 риск-факторам и получите рекомендации по дальнейшему взаимодействию.

Как это работает?

В онлайн-режиме вы сможете определить статус контрагента:

  • Проверить регистрационные данные
  • Получить достоверную информацию из картотеки арбитражных судов
  • Получить свежую выписку из ЕГРЮЛ (ЕГРИП)
  • Найти ошибки в реквизитах контрагентов
  • Оценить вероятность проверок контролирующими ведомствами

Как часто обновляется информация?

Частота обновления информации – один раз в 5 минут.

Как искать контрагента?

Поиск происходит по ИНН, ОГРН или названию компании. Одновременно в строку поиска можно вбивать сочетание нескольких реквизитов. Если результатов поиска слишком много, стоит воспользоваться быстрыми фильтрами по региону или отрасли.

Для поиска индивидуальных предпринимателей удобно
использовать ключевое слово «ИП» в начале строки поиска.

В поиске, помимо наименования компании, отображаются статус компании
(действует она или нет), адрес, ИНН, ОГРН, руководство, дата регистрации компании.

Какие данные о контрагенте можно увидеть?

  • Регистрационные данные (ИНН, ОГРН, КПП, дату постановки на учет, руководство,
    коды регистрации в ИФНС и внебюджетных фондах, виды деятельности)
  • Размер уставного капитала
  • Список учредителей
  • Лицензии
  • Народный рейтинг (отзывы поставщиков, покупателей о том, как
    протекали договорные отношения, вовремя ли проходили расчеты и отгрузка товаров/оказание услуг.
    Отзыв можно оставить в личном кабинете, заполнив данные о контрагенте, с которым вы имели дело)
  • Информация о статусе контрагента и результаты проверки по базе ФНС России
  • Арбитражные дела и исполнительные производства
  • Финансовые показатели
  • Информация о плановых проверках
  • Заблокированные счета и недействительные паспорта

Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор

Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор

В сервисе настроена интеграция с онлайн-кассами, благодаря которой,
кассовые данные для бухучета и налоговой автоматически передаются в сервис «Моё дело».

При закрытии смены товары в сервисе списываются автоматически с помощью
отчета о розничной продаже. Также создается розничная выручка на основании полученных средств
за смену. Всё это снимает с вас ручной труд и освобождает время для бизнес-задач.

Онлайн-кассы, с которыми настроена интеграция:

  • Эвотор 5; 7.2; 7.3; 10
  • Мой кассир
  • Subtotal

Конфигурация управление торговлей за каждую организацию

Конфигурация управление торговлей за каждую организацию

«Моё дело» автоматизирует товарный учет. Вам не придется вручную вводить
поступившие и проданные товары – достаточно загрузить накладную или счет-фактуру,
чтобы программа посчитала приход и расход ТМЦ.

Используя товароучет, вы сможете:

  • Отслеживать дебиторскую задолженность и движения на складе
    или между складами
  • Контролировать остатки товаров и получать информацию о
    тех товарах, которые пора закупать
  • Создавать прайс-листы для клиентов и выставлять счета,
    используя цены, указанные в прайс-листе
  • Печатать ценники для своих товаров
  • Загружать изображения товаров для удобной навигации по складу
  • Отправлять клиентам список товаров для заказа его у вас
  • Оформление приема заказа от покупателей
  • Формирование документа заказа поставщику
  • Проведение сборки заказа покупателя
  • Создание каталога мест хранения товаров
  • Работа с товарной аналитикой (Залежавшиеся товары, минимальные остатки товаров, минусовые остатки товаров, формирование ABC анализа по товарам)

Все данные товарного учёта по умолчанию отображаются в
интернет-бухгалтерии. Не нужно отдельно импортировать сведения и переносить информацию из
первичных документов в отчётность.

Торговля на маркетплейсах

Торговля на маркетплейсах

В сервисе «Моё дело» автоматизированы основные функции при торговле по агентской схеме:

  • Распознавание документов
  • Товарный учёт
  • Учёт поступления денежных средств

Дополнительная организация ООО/ИПУправленческий учет за каждую организацию

Управленческий учет за каждую организацию

Сервис управленческого учёта

Позволит понять ситуацию в
финансах компании и оперативно принять решение.

Внедрение сервиса «Моё дело. Финансы» даёт возможности:

  • Больше зарабатывать, контролируя выручку и прибыль
  • Рассчитать финансовые потоки с помощью платёжного календаря
  • Получать полный отчет по продажам в разрезе каналов продаж
  • Автоматизировать ведение учета и избавиться от необходимости ведения рутинных документов в Excel
  • Экономить деньги на содержании штата финансистов

Услуга финансового консалтинга

Ведение управленческого учёта нашим специалистом для контроля
ключевых показателей. Поможет понять ситуацию в финансах компании, найти точки роста прибыли и
оперативно принять решение.

Порядок заполнения Книги учёта доходов и расходов

На УСН Книгу учёта доходов и расходов можно вести в бумажном варианте (к примеру, на готовом типографском бланке) либо в электронном виде.

При её заполнении нужно следовать основным правилам:

  • все записи в Книгу учёта доходов и расходов вносятся в хронологическом порядке;
  • каждая запись должна подтверждаться первичным учётным документом (накладная, чек, платёжное поручение и др.);
  • хозяйственные операции нужно отражать в книге позиционным способом, то есть каждую операцию записывать отдельной строкой;
  • книга ведётся в полных рублях.

Удобным и современным вариантом ведения КУДиР является использование сервиса «Моё дело». Не надо тратить своё время на выяснение порядка заполнения и бояться что-то сделать неправильно – просто вносите свои данные и в любой момент скачивайте готовую Книгу учёта доходов и расходов!

Регистрация Книги учёта доходов и расходов

Книга на УСН и патентной системе налогообложения. Организации и ИП на УСН в настоящее время не обязаны заверять Книгу учёта доходов и расходов в налоговой инспекции. Это правило действует и в отношении индивидуальных предпринимателей, которые выбрали патентную систему налогообложения.

КУДиР на ОСНО. На общей системе налогообложения вести Книгу учёта доходов и расходов обязаны только индивидуальные предприниматели.

В отличие от ИП на УСН, индивидуальные предприниматели на ОСНО должны заверять Книгу учёта доходов и расходов в налоговом органе.

В случае использования типографского варианта книга должна быть пронумерована, прошита и заверена в ФНС перед началом заполнения. Электронный вариант КУДиР на ОСНО необходимо распечатать и заверить в налоговой инспекции по завершении года. Конкретный срок законодательно не определен, но очевидно, что сделать это нужно не позднее срока подачи декларации по ф. 3-НДФЛ.

В случае непредставления Книги учёта доходов и расходов по запросу налогового органа предприниматель несёт ответственность, предусмотренную НК РФ.

Как заполнить КУДиР?

На сегодняшний день можно воспользоваться одним из трёх способов ведения Книги учёта доходов и расходов.

Второй способ. Купить типографскую форму Книги учёта доходов и расходов. При заполнении также нужно постоянно следить за тем, не допущены ли ошибки. Опять-таки, нелишним будет подстраховаться и отыскать на просторах интернета авторитетный сайт с примерами заполнения КУДИР.

Третий способ. Использовать интернет-бухгалтерию «Моё дело» для простого и корректного заполнения Книги учёта доходов и расходов. Всё, что от вас требуется, – заносить в программу все данные о хозяйственной деятельности в течение года. В любой момент можете распечатать Книгу учёта доходов и расходов.

Сервис «Моё дело» обеспечивает быстрое и корректное формирование КУДиР.

Система «Моё дело» — это ваш профессиональный инструмент в ежедневной работе, а также в период налоговых платежей и сдачи отчётности!

У вас есть три варианта

Чтобы вы не ошиблись и все сделали правильно, мы подготовили образец заполнения КУДиР УСН, его вы найдете в том же разделе.

Вести учет операций в сервисе и в течение года вносить данные о доходах и расходах

По окончании расчетного периода сервис автоматически рассчитает налог, сформирует КУДиР и декларацию.

В этом случае скачивать бланк и вносить вручную ничего не нужно, готовую книгу останется распечатать, прошить и подписать

Импортировать в сервис банковскую выписку. Если все доходные и расходные операции велись через расчетный счет, данных выписки будет достаточно, чтобы сформировать КУДиР и декларацию

Если же были другие операции, их нужно будет ввести вручную, чтобы они отразились в книге учета доходов и расходов, а также в декларации.

Если вы совмещаете упрощенку с другим режимом налогообложения, например, с ПСН, в сервисе вы можете вести раздельный учет операций.

Для этого при вводе операции ставите галочку, к какой системе она относится.

По окончании года система сформирует отдельную КУДиР для УСН и Книгу учета доходов по патентной системе.

Таким же образом сформируются отдельные налоговые декларации для каждого режима, например, для УСН и ЕНВД.

Мы бесплатно выпускаем электронную подпись для пользователей сервиса – вы сможете отправить декларацию в налоговую инспекцию в один клик.

Статус отправленной отчетности отслеживается в личном кабинете.

Уже сейчас вы можете сформировать КУДиР и воспользоваться другими возможностями сервиса.

Зарегистрируйтесь, чтобы получить три дня бесплатного доступа.

Пустой бланк

Рис. Пустой бланк КУДИР Excel (за отчетность с 2018 года).

Нулевая КУДиР

Даже если нет дохода(не велась деятельность), нулевая книга учета доходов и расходов всё равно должна быть в наличии.

Нулевую декларацию УСН и КУДИР можно бесплатно сформировать и отправить через интернет с помощью этого сайта (необходимо выбрать тариф Нулевой).

Образец заполнения

➔ Для УСН Доходы

Все показатели в КУДИР отражайте с округлением в рублях, без копеек.

Новым ИП можно на год бесплатно воспользоваться интернет-бухгалтерией вести и подавать УСН, КУДИР и др. отчеты через интернет (необходимо выбрать тариф «Премиум для новых ИП»).

При упрощенке действует кассовый метод ведения учета доходов, при котором доход вписывается датой поступления денег, а не заключения договора.

➔ Для УСН Доходы

Четких правил для формулировок в КУДИР не прописано! Главное это верно отобразить сумму операции и номера документов. Штрафов за ошибки в формулировках нет, т. такие ошибки не приводят к искажению налогооблагаемой базы.

Пример поступления средств

Получен доход: Оплата услуг за Декабрь 2021 г. по договору ПР-1356-10/21Поступление в кассу: выручка по ККМ за 29. 2021 Z-отчет №00000001

Если применяется БСО?

Для каждой БСО должна быть отдельная запись в КУДИР. Если в течение дня было выписано несколько БСО, то можно составить единый ПКО(в нём нужно будет указать номера всех БСО) и внести единую запись в КУДИР. Однако объединять в один ПКО можно только один рабочий день(одну дату).

Можно также вести КУДИР электронно.

Пример для БСО

Получен доход: Оплата услуг за 18 ноября 2021 г, по договору ПР-1356-10/21. БСО 12-15. При этом «по договору ПР-1356-10/21» писать не обязательно если вы не используете договоры.

Достаточно одной записи в конце рабочего дня, сделанной на общую сумму выручки по БСО за день. А вот делать в Книге учета доходов и расходов одну запись на основании нескольких бланков строгой отчетности, выданных в течение нескольких дней или недели, не допускается.

Что поделать если позиций много?

Если в книге не хватает листов или строк, то:

  • Для бумажной формы заполняется еще одна книга.
  • Для электронной формы добавляем необходимое число ячеек и страниц.

Рис. Образец КУДИР УСН Доходы: I Раздел Содержание операции.

I Раздел: Справка

➔ Для УСН Доходы

В «Справке» заполняем только показатель 010 с 4 кв. Итого за год.

IV Раздел: Отражение взносов ПФР

Можно воспользоваться интернет-бухгалтерией от 409 рублкей в месяц вести и подавать УСН, КУДИР и др. отчеты через интернет (КУДИР заполняется автоматически»).

➔ Для УСН Доходы

IV раздел заполняют только те кто на УСН доходы

Отражаются в IV. Расходы, предусмотренные пунктом 3. 1 статьи 346. 21 Налогового кодекса — там перечислены взносы в ПФР, ФОМС и другие платежи обязательные к уплате за работников или ИП.

Они отражаются только если они уменьшают налог. если налог 0 рублей, то там ничего вписывать не нужно. Если налог 500 рублей, то вписать можно не больше 500 рублей. Взносы должны быть уплачены.

Уменьшение налога УСН является добровольным. Если вы по каким-либо причинам не хотите(например не вписали туда 10 рублей, исправлять не хотите) или не можете уменьшить налог УСН то и этот раздел заполнять не обязательно.

Рис. Образец КУДИР УСН Доходы: IV Раздел: Отражение взносов ПФР.

Уменьшить УСН можно только если взносы были вовремя уплачены вовремя и только после уплаты!

V Раздел: Отражение торгового сбора

➔ Для УСН Доходы

C 1 января 2018 года появилась новая КУДиР(приказ Минфина России от 07. 16 № 227н. В неё добавлена возможность отражать торговый сбор.

V раздел «Сумма торгового сбора, уменьшающая сумму налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (авансовых платежей по налогу), исчисленного по объекту налогообложения от вида предпринимательской деятельности, в отношении которого установлен торговый сбор, за отчетный (налоговый) период» заполняют только те кто на УСН доходы

По аналогии с IV разделом тут отображается только торговый сбор уменьшающий налог УСН, а не весь уплаченный торговый сбор (хотя может быть и весь).

Можно воспользоваться интернет-бухгалтерией от 409 рублкей в месяц вести и подавать УСН, КУДИР и др. отчеты через интернет (КУДИР заполняется автоматически»).

Рис. Образец КУДИР УСН Доходы: V Раздел: Отражение торгового сбора.

Образец заполнения

При УСНО доходы-расходы к книге нужно отнестись с большим вниманием. Для ИФНС очень важны статьи расходов, их обоснования и подтверждение(бывает, даже требуют фотографии с мероприятий).

Активы стоимостью больше 40 000 рублей относят к основным средствам.

Новым ИП можно на год бесплатно воспользоваться интернет-бухгалтерией вести и подавать УСН, КУДИР и др. отчеты через интернет (необходимо выбрать тариф «Премиум для новых ИП»).

I Раздел: Дата и номер первичного документа

➔ Для УСН Доходы-Расходы

О том как заполнять «Доходы» в I разделе читайте выше

Расходы сделаны наличкой, пишем дату поступления товарного чека и его номер. Пример: 29. 2021 Чек №00000001

Расходы на приобретение товара вписываются после его реализации.

C помощью онлайн-бухгалтерии можно сформировать КУДИР и декларацию УСН и отправить через интернет.

➔ Для УСН Доходы-Расходы

Четких правил для формулировок в КУДИР не прописано! Главное это верно отобразить сумму операции и номера документов. Штрафов за ошибки в формулировках нет, т. такие ошибки не приводят к искажению налогооблагаемой базы.

Пример расходов по ККТ

Признаны материальные расходы: ежемесячное ТО ККМ. Признаны материальные расходы: покупка ККТ Меркурий 180К. Содержание расходной операции очень важно для налоговой и должно точно совпадать с Статья 346. 16 НК «Порядок определения расходов».

Пример расходов по страховым взносам и зарплате

  • Перечислена заработная плата за январь. Признаны расходы на оплату труда.
  • Перечислен НДФЛ с заработной платы за январь.
  • Оплата взносов в ПФР за январь.
  • Оплата взносов в ФОМС за январь.
  • Оплата взносов в ФСС за январь.
  • Признаны расходы на аренду помещения
  • Оплачено наличными поставщику ООО «Ромашка» за материалы по договору 1111 от 21.12.2021 г.
  • Оплата по договору 1111 от 21.12.2021 г. за оказание услуг интернет провайдера.
  • Списание НДС по приобретенным материалам.
  • Расходы связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитной организацией (Например расходы за обслуживание счета.)

Можно воспользоваться интернет-бухгалтерией от 409 рублкей в месяц вести и подавать УСН, КУДИР и др. отчеты через интернет (КУДИР заполняется автоматически»).

Рис. Образец КУДИР УСН Доходы-Расходы: I Раздел: Содержание операции.

I Раздел: Справка

➔ Для УСН Доходы-Расходы

В «Справке» заполняем 010 и 020 с 4 кв. Итого за год. Отрицательное значение по коду строки 040 и 041 не отражается.

II Раздел: Расходы на основные средства и нематериальные активы

➔ Для УСН Доходы-Расходы

Необходимо заполнить «Раздел II» если в налоговом периоде были расходы на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств и на приобретение (создание самим налогоплательщиком) нематериальных активов, учитываемых при исчислении налоговой базы по налогу(в образце не заполнен).

Рис. Образец КУДИР УСН Доходы-Расходы: II Раздел: Расходы на основные средства и нематериальные активы.

III Раздел: Убыток прошлых лет

➔ Для УСН Доходы-Расходы

«Раздел III» Расчет суммы убытка, уменьшающей налоговую базу по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения заполняется если в прошлых или в текущем периоде были убытки кот. можно перенести на следующий период.

Такой убыток можно перенести с одного из прошедших 10 лет.

Рис. Образец КУДИР УСН Доходы-Расходы: III Раздел: Убыток прошлых лет.

Отражение взносов ПФР

➔ Для УСН Доходы-Расходы

Вы можете отобразить суммы ПФР, пособия за счет работодателя и пр. в составе расходов — уменьшив налогооблагаемую базу.

Уменьшение налоговой базы это право, но не обязанность налогоплательщика. Если вы забудете вписать расходы или взносы, и, не уменьшите базу УСН, то это не будет нарушением.

Можно воспользоваться интернет-бухгалтерией от 409 рублкей в месяц вести и подавать УСН, КУДИР и др. отчеты через интернет (КУДИР заполняется автоматически»).

Инструкция для КУДИР УСН

Показать/скрыть: Официальная инструкция по заполнению КУДИР на УСН(для 2018-2022 года)

Как подавать?

Обязательно ли сдавать КУДиР в ИФНС?

Книгу подают в ИФНС только в случае если её затребует сама ИФНС. Прошитая и пронумерованная книга должна быть в наличии в любом случае.

До 2013 года КУДИР можно было добровольно сдать и заверить. Сейчас этого не делают.

Что отражать?

ОперацияОтражать?
Отражать / Не отражать
Налогооблагаемый доходОтражают всегда
Страховые взносы ИПОтражают если они уменьшают сумму налога. На ПСН не отражают. Страховые взносы за работниковОтражают если они уменьшают сумму налога. На ПСН не отражают. Пополнение собственного расчетного счетаНе отражают. это не является доходом и на налог не влияет. РасходыОтражают на УСН «Доходы-Расходы» и ОСНО. Не отражают на ПСН и и УСН «Доходы». Перевод денег на свой счетНе отражают. это не является расходом и на налог не влияет. Выдача зарплатыОтражают на УСН «Доходы-Расходы» и ОСНО. Не отражают на ПСН и и УСН «Доходы». Беспроцентный заем от учредителяНе отражают. это не является доходом или расходом и на налог не влияет. Выплата дивидендовНе отражают. это не является доходом или расходом и на налог не влияет. Уплата налога УСННе отражают. это не является расходом и на налог не влияет. Уплата налога НДФЛ(ОСНО)Не отражают. это не является расходом и на налог не влияет. Уплата налога НДФЛ(за работников)Не отражают. этот налог вообще не принадлежит организации. Организация выступает в роли агента. Приобретение ККММожно учесть и отразить в расходах. Товар куплен с НДСНДС учитывается и отражается в расходах пропорционально стоимости проданных товаров. Пени и штрафыНе отражают. это не является расходом и на налог не влияет. Возврат излишне уплаченной суммыОтражается в доходом со знаком минус вначале.

Можно воспользоваться интернет-бухгалтерией от 409 рублкей в месяц вести и подавать УСН, КУДИР и др. отчеты через интернет (КУДИР заполняется автоматически»).

Все показатели в КУДИР отражайте с округлением в рублях, без копеек.

Как вести? От руки или на компьютере электронно?

Вы можете вести книгу как от руки на бумаге, так и электронно. При чем менять порядок ведения книги можно даже в середине года.

СпособКак вести
На бумаге(от руки)Её необходимо распечатать, пронумеровать, сшить и указать количество страниц сзади, поставить печать и подпись. Электронно(на компьютере)В конце налогового периода её необходимо распечатать, пронумеровать, сшить и указать количество страниц сзади, поставить печать и подпись. Есть специальные сервисы, например в Эльбе сформировать КУДиР вы можете автоматически.

На каждый новый год необходимо заводить новую книгу.

Как прошивать книгу?

  • Пронумеровать страницы.
  • Прошнуровать иглой с ниткой.
  • На обороте последней страницы приклеить наклейку(кусок бумаги) (произвольного размера где-то 3*4 см). На наклейке написать: «прошнуровано и пронумеровано столько-то листов». Поставить свою подпись (при наличии печать) на ней. Печать и подпись должны лежать частично на самой книге, частично на бумажной наклейке.
    Прошито, пронумеровано
    5 (пять) листов___________________
    Иванов Л.В.

Штрафы

Возможен также штраф 200 рублей должностному лицу (руководителю или ИП).

Это возможно будет поводом для дальнейшей проверки.

* Штраф за неверное заполнение КУДИР является спорным. В законодательстве чётко не прописан.

Неясным остается момент каким образом ИФНС может проверить наличие книги, если у ИП или организации нет офиса. Если КУДИР запросят к камеральной проверке, то можно подготовить.

Срок хранения

книга нужна для составления и обоснования декларации то её следует хранить 4 года.

Налогоплательщики могут перенести убытки прошлых лет или подать уточненку за любой период, поэтому желательно её хранить 11 лет.

Другие налоговые режимы

Налоговый режимПредприниматели (ИП)Организации (ООО, АО и пр. )
Ведут / Не ведут
УСНВедут всегда и на её основе считают налог. ОСНОВедут всегда и на её основе считают налог. Не ведут, т. ведут бухучет. ПСН(Патент)Ведут, но не для расчета налога. Цель: дать понять ФНС что не превышен лимит 60 млн. Такой налоговый режим применять не вправе. ЕНВДНе ведут, т. налог не зависит от дохода. Всё же иногда требуют в налоговой(по закону не должны), в особенности, если применяется раздельный учет разных режимов. Тогда можно вести её в форме как для упрощёнки. ЕСХНВедут всегда и на её основе считают налог. Не ведут, т. ведут бухучет.

Из программ могу рекомендовать этого онлайн-сервис (от 250 р/мес. Там книга учета доходов и расходов формируется автоматически. Сервис простой в использовании и через него всё можно через интернет отсылать.

ПСН

Поступления на р/с, пишем дату поступления дохода и номер платежного поручения(п/п) из банка. Платежное поручение вам выдает банк после того как происходят поступления на счет. Пример: 25. 2021 п/п №503

Поступления в кассу, пишем дату поступления дохода и номер Z-отчета. Пример: 29. 2021 Чек Z-отчет №00000001

При упрощенке действует кассовый метод ведения учета доходов при котором доход вписывается датой поступления денег, а не заключения договора.

Получен доход: Оплата услуг за Декабрь 2021 г. по договору ПР-1356-10/09. Поступление в кассу: выручка по ККМ за 29. 2021 Z-отчет №00000001. Содержание доходной операции не так важно для налоговой, из-за ошибок и неточностей вам налогооблагаемый доход уж точно не уменьшат.

Пополнение собственного счета в книге не отображается

Расходы при УСН патенте(ПСН) в книге не отображаются.

Инструкция

Показать/скрыть: Официальная инструкция по заполнению КУДИР на Патенте (с 2013 года)

ОСНО

Организации на ОСНО не ведут КУДИР

Предприниматели на ОСН подают 3-НДФЛ и ведут специальную книгу: КУДИР ИП на ОСНО для НДФЛ.

Эта книга очень отличается от той что на упрощенке.

Инструкция по заполнению КУДИР ИП на ОСНО.

Образец КУДИР на ОСНО (НДФЛ ИП)(217 кб xls Excel) Образец за январь 2014 г. Вид деятельности — полиграфия. Не хватает таблицы 1-5А количественно-суммовой учет израсходованных материалов.

ЕСХН

Учет доходов и расходов при ЕСХН ведется кассовым методом. Налоговый учет для целей исчисления ЕСХН у организаций ведется на основании данных бухгалтерского учета(т. нужен баланс и отчет о прибылях и убытках). У ИП — в книге доходов и расходов индивидуальных предпринимателей, применяющих ЕСХН.

КУДИР ЕСХН — Книга учета доходов и расходов ИП на ЕСХН. XLS (2009-2022 годы)

ЕНВД

На ЕНВД не ведут КУДИР. Специальной формы книги для ЕНВД нет. Иногда для раздельного учета(при применениии иных налоговых режимов) всё же нужно вести учет доходов при ЕНВД. Тогда можно взять образец книги для УСН.

С помощью этого онлайн-сервиса можно вести налоговый учет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, Единый расчет, СЗВ-М, подавать любую отчетность через интернет и пр. (от 325 р/мес. 30 дней бесплатно. При первой оплате по этой ссылке три месяца в подарок.

Все наши статьи-калькуляторы об УСН:

Кто ведет КУДиР, надо ли их заверять

Книги учета доходов и расходов ведут:

  • Индивидуальные предприниматели на общей системе;
  • ИП на патенте (в данном случае речь о Книге учета доходов);
  • ИП, исчисляющие единый сельхозналог.

Как видите, преимущественно книгу ведут предприниматели, т. вести бухучет им не обязательно, а фиксировать данные для налогового учета нужно.

Книга открывается на 1 год (один налоговый период). Вести ее можно двумя способами — в бумажном виде или в электронном.

Тут нужно отметить, что КУДиР для УСН и ПСН не нужно заверять в налоговой инспекции, а вот с книгами для ОСНО и ЕСХН все не так просто.

Если эти книги ведутся в бумажном виде, то их необходимо пронумеровать, прошить, указать количество страниц на последнем листе и заверить надпись в ИФНС до начала ведения.

Если книга предпринимателя на ОСНО или ЕСХН велась в электронном виде, то по окончании года нужно ее распечатать и проделать те же манипуляции.

Правда налогоплательщики признаются, что в налоговых инспекциях не всегда понимают, зачем им что-то заверять. Вот, например, что пишут некоторые пользователи Клерк. ру:

Книга учёта доходов и расходов (КУДиР) в 2022 году — «Моё дело»

И тем не менее законодательно обязанность заверять книгу есть. Для ОСНО она прописана в п. 8 Приказа Минфина РФ № 86Н, МНС РФ N БГ-3-04/430 от 13. 2002. Заверить ее в инспекции необходимо до 30 апреля.

А для ЕСХН в п. 5 Приказа Минфина России от 11. 2006 № 169н. Книгу по сельхозналогу, которая велась в электронном виде, нужно заверить в прошитом распечатанном виде до 31 марта года, следующего за годом, за который книга составлена.

Какой бы режим вы не применяли, а отчетность сдавать нужно всем. Платформа Госотчёт — это актуальный сервис электронной отчётности, содержит правильные формы отчетов, сделает проверку перед отправкой, обеспечит работу в web-интерфейсе без привязки к рабочему компьютеру.

Узнайте, как получить 40% скидки на ЭДО и электронную отчетность

Теперь перейдем к более интересной книге — КУДиР на упрощенке.

Особенности книги учета доходов и расходов на УСН

КУДиР состоит из титульного листа и нескольких разделов, заполняются они в зависимости от того, какой именно объект налогообложения выбран налогоплательщиком.

Для тех, кто выбрал УСН «доходы» — 1 (только в части доходов), 4 и 5 разделы.

Для УСН «доходы минус расходы» — 1 и 3 разделы. При наличии в организации или у ИП основных средств заполняется еще второй раздел книги.

Операции в регистре отражаются с учетом нескольких правил:

  • записи ведутся в хронологическом порядке;
  • суммы записываются в рублях и копейках;
  • каждая операция подтверждается первичным документом.

Здесь показывают доходы и расходы по кассовому методу.

Обычно для отражения доходов необходимы такие документы, как выписки банка, приходные кассовые ордера, но в отдельных случаях доход может быть и другим.

Например, доход также возникает при получении имущества безвозмездно, списании кредиторской задолженности, выявлении излишков товаров на складе и в других случаях.

Обратите внимание, авансы в счет будущих поставок или другого исполнения обязательств тоже являются доходом.

Что касается расходов, то они также отражаются по факту совершения затрат, но с некоторыми особенностями.

  • расходы по авансовым отчетам отражаются на дату отчета, а не по датам чеков, которые к нему приложены;
  • списание себестоимости товаров в книге производится тогда, когда товары реализованы покупателю и оплачены поставщику, для списания надо применять один из методов — по стоимости первых по времени приобретения (ФИФО), средней стоимости, стоимости единицы товара;
  • материалы в налоговом учете и соответственно в КУДиР указываем после того, как отразили их в своем учете (приняли) и оплатили поставщику, момент их фактического списания в производство, например, не имеет значения;
  • НДС отражайте в расходах отдельно. Например, если сумма покупки материалов — 12 000 рублей, в т. ч. НДС 2 000 рублей. В КУДиР вы внесете две строки: Покупка материалов — 10 000 и НДС — 2 000 рублей.

Есть и другие особенности, но это тема для отдельной статьи.

В КУДиР отражаем только доходы и расходы, которые учитываются для целей налогового учета. Например, выплата дивидендов учредителю — это не расход, поэтому в книге не показываются.

Здесь отражаются данные по ОС: дата приобретения, дата ввода в эксплуатацию, первоначальная стоимость, срок полезного использования и др. Они также необходимы для отражения расходов в КУДиР.

Основные средства при УСН списываются в налоговом учете в течение календарного года, в котором объект был приобретен, равными частями по кварталам.

Например, объект был куплен и введен в эксплуатацию в августе 2021 года. Его стоимость — 200 000 рублей. Списываем его стоимость в 3 и 4 квартале равными долями: 200 000 / 2 = 100 000.

  • в 3 квартале списываем — 100 000 рублей 30.09.2021 г.;
  • в 4 квартале списываем — 100 000 рублей 31.12.2021 г.

Этот раздел также предназначен для тех, кто выбрал УСН 15%. Он предназначен для отражения убытков прошлых лет, которые уменьшают налоговую базу в текущем налоговом периоде.

Внимание! Данные Раздела 3 нужно также отразить в справке к Разделу 1.

А вот этот раздел уже для тех, кто на «доходах». Здесь указываются расходы,которые уменьшают начисленный налог:

  • страховые взносы за ИП и работников;
  • больничные пособия, которые были выплачены работодателем.

С 2018 года в книге появился новый раздел — «Сумма торгового сбора, уменьшающая сумму налога». Торговый сбор действует только на территориях Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя.

Работайте с контрагентами из любого региона — подключайтесь к Платформа ЭДО и обменивайтесь документами: быстро, безопасно, экономно.

Не забудьте про акцию — 40% скидки на подключение к ЭДО и электронной отчетности в честь пятилетия компании.

Типичные ошибки в КУДиР

Есть ошибки, связанные непосредственно с оформлением книги — распечатаны не все листы, нумерация страниц нарушена, не указаны первичные документы-основания операции и т.

Но большая часть ошибок все же допускается при отражении доходов и расходов. Например:

Указание операции, не подтвержденной первичным документом

Обычно это происходит от того, что бухгалтер получает неполную информацию об операции.

Пример: выплачен аванс за материалы поставщику, бухгалтеру пересылают скан накладной со склада и он отражает списание затрат в налоговом учете. Чуть позже сделку отменяют, деньги поставщику возвращают наличными, товары также возвращаются владельцу, а бухгалтеру об этом не сообщают. Аналогичная ситуация может возникнуть с выполнением работ или оказанием услуг — заказчик оказывается недоволен, ему возвращают деньги наличными, а у бухгалтера никаких сведений нет.

В доходах не отражена операция по списанию кредиторки

Также распространенная ошибка. Производится списание задолженности, невостребованной кредитором, по окончании 3-х летнего срока исковой давности или при ликвидации контрагента, перед которым имеется долг. В бухгалтерском учете операция проводится, а в налоговом — нет. В результате происходит занижение налоговой базы по единому налогу.

В доходы включены лишние расходы

Если предыдущие ошибки негативно сказывались на бюджете, т. искажали налогооблагаемую базу ему в минус, то включая лишние расходы в КУДиР, налогоплательщик вредит уже себе.

Чаще неверно всего включают в книгу — возврат переплаты по налогам или взносам, поступления взносов учредителя (безвозмездных, при условии, что у учредителя доля более 50%в уставном капитале), займы, поступления от других видов деятельности, по которым применяется иной режим налогообложения (например, если ИП применяет УСН и патент).

Когда покупатель в магазине рассчитывается картой, средства с нее поступают на расчетный счет организации или ИП. При невнимательности, бухгалтер отражает данные по отчетам кассы о продажах в КУДИР, а затем еще и поступление оплат от покупателей по картам на основании выписки.

Это приводит к тому, что по одной и той же операции дважды показывается доход, а значит и налог задваивается.

Организуйте учет платежей покупателей правильно — с Платформой ОФД вы сможете не только передавать чеки онлайн-кассы в ФНС, но и пользоваться аналитикой в личном кабинете, корректно выгружать данные в 1С.

Невключение в расходы НДС

Ошибочно некоторые бухгалтеры или предприниматели считают, что включать НДС в расходы при УСН нельзя. Но это неверно. Выше мы уже писали, что налог отражается, просто отдельной от основной суммы строкой.

Заблуждения по НДС часто возникают на УСН, т. налогоплательщики считают, что налог на добавленную стоимость при упрощенке вообще никак не учитывается — ни в доходах, ни в расходах, и не уплачивается, хотя бывает и то, и другое, и третье.

Отметим, что нередко ошибки связаны и с автоматизированным заполнением книги. Достаточно не поставить галочку в выписке или неверно настроить учетную политику, и учет расходов и доходов будет нарушен.

Для чего нужна КУДиР и может ли ее запросить налоговая?

Как вы уже догадались, на основании книги учета доходов и расходов заполняется налоговая декларация и рассчитывается налог к уплате за каждый отчетный период: 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и за налоговый — год. это регистр налогового учета.

Хотя сдавать книгу в налоговую инспекцию не нужно, но запросить ее ФНС вправе. Когда обычно это происходит:

  • Если уровень доходов упрощенца приближается к лимиту(в 2021 году это 200 млн. рублей). В этом случае проверяется, полностью ли отражены в книге доходы и не пересекли ли налогоплательщики «красную линию».Причина: в целях сохранения права на применение спецрежима, предприниматели нередко пытаются часть доходов утаивать и не отражать их в налоговом учете.
  • При проведении выездной налоговой проверки. Это естественно — инспекторы должны проверить правильность ведения налогового учета, соблюдение лимитов, полноту отражения доходов, сверить первичные документы с книгой и т.д.
  • При высоком уровне расходов, когда организация или ИП постоянно приближается к сумме налога, примерно равной минимальному, или регулярно уплачивает минимальный налог (1% от суммы доходов).
  • Если налогоплательщик (ИП) претендует на применение налоговых каникул. Т.к. для предпринимателей, которые имеют право на нулевую ставку налога по УСН на время каникул, могут быть установлены ограничения, в т.ч. по сумме дохода, то для проверки соответствия критериям ФНС вправе потребовать предоставить КУДиР.
  • При камеральной проверке декларации. Обычно книгу не запрашивают, если вопросов по данным отчета у инспекторов не возникает. Но если обнаружены несовпадения (например, сумма поступлений на расчетный счет больше, чем указано доходов в декларации), то КУДиР также придется передать в налоговую.

Не пренебрегайте составлением КУДиР — формировать книгу, когда от ИФНС уже поступил запрос, будет сложнее. Используйте автоматизацию, чтобы упростить составление КУДиР. Например, при помощи Платформы ОФД электронная книга учета доходов и расходов формируется по данным личного кабинета.

Несоблюдение правил ведения КУДиР влечет получение организацией или ИП довольно высоких штрафов.

  • Если книга не велась совсем или отсутствуют первичные документы, подтверждающие внесенные в нее сведения — штраф 200 рублей для ИП и 10 000 рублей для организации (статья 120 НК РФ и ст. 15.11 КоАП);
  • Если не вести книгу не один год, а дольше, то штраф утроится и составит — 30 000 рублей;
  • Если из-за ошибок, допущенных в книге (а значит налоговом учете), был недоплачен налог по УСН — штраф 20% от неуплаченной суммы налога, минимум — 40 000 рублей.

КУДиР простыми словами

КУДиР — это книга учета доходов и расходов, которую должны вести компании и индивидуальные предприниматели на некоторых системах налогообложения, например, работающие на УСН.

На основании показателей книги заполняется соответствующая налоговая декларация.

Нужно ли вести КУДиР

Книгу учета доходов и расходов должны вести:

  • компании и индивидуальные предприниматели, работающие на УСН. При этом неважно, какой объект налогообложения они применяют: «доходы» или «доходы минус расходы. Форма и порядок ведения книги установлены приказом Минфина от 22.10.2012 № 135н (приложения № 1, 2);
  • ИП, применяющие ОСНО. В книге они отражают свои доходы и расходы от предпринимательской деятельности для расчета НДФЛ. Примерная форма книги приведена в приложении к порядку, утвержденному приказом Минфина № 86н, МНС от 13.08.2002 № БГ-3-04/430. Предприниматели могут разработать и свою форму по согласованию с налоговым органом, если это необходимо ввиду специфики деятельности или если они освобождены от обязанностей плательщика НДС (п. 7 порядка № 86н/БГ-3-04/430). Организации на ОСНО КУДиР не ведут;
  • ИП на ЕСХН. Форма книги и порядок ее ведения утверждены приказом Минфина от 11.12.2006 № 169н. Для организаций обязанность вести КУДиР не установлена. Они ведут учет показателей для расчета налоговой базы по ЕСХН и суммы налога на основании данных бухучета.
  • Кроме того, предприниматели на патенте должны вести книгу учета доходов, в которой отражаются доходы от реализации по деятельности на патенте. Форма и порядок ее ведения установлены приказом № 135н (приложения № 3, 4).