Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3

Все налогоплательщики, использующие упрощенную систему налогообложения (УСН) обязаны вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Если этого не делать, либо заполнить ее не правильно, можно получить немалый штраф (ст. 120 налогового кодекса РФ). Данная книга распечатывается и передается в налоговую инспекцию по их требованию. Она должна быть сшита и пронумерована.

  • Настройка КУДиР в 1С 8.3
  • Заполнение КУДиР в 1С:Бухгалтерия 3.0
  • Ручная корректировка
  • Анализ состояния учета

Посмотрев это полезное видео для организаций на УСН, Вы узнаете не только о том, как найти книгу учета доходов и расходов в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8, но и о том, какие действия нужно предпринять, чтобы она заполнилась правильно. Вы поймете, как работает программа и какие настройки необходимо сделать для того, чтобы избежать проблем с отчетностью. https://www. youtube. com/embed/zbQlYtUfS6A?rel=0

Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3

Посмотрев это полезное видео для организаций на УСН, Вы узнаете не только о том, как найти книгу учета доходов и расходов в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8, но и о том, какие действия нужно предпринять, чтобы она заполнилась правильно. Вы поймете, как работает программа и какие настройки необходимо сделать для того, чтобы избежать проблем с отчетностью. https://www. youtube. com/embed/zbQlYtUfS6A?rel=0

Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3

Добрый день! ООО УСН (6%) 1С БУХ. 3
Начислила налог УСН за 1 полугодие-2016г. вошла Отчеты-Отчеты по УСН-Заполнила, проверила, сверила все правильно. Потом посмотрела как заполнилась КУДиР 4 раздел (Уменьшение суммы налога)и очень была удивлена. За 1 квартал 2016 г. строчки заполнены на основании Начисления заработной платы
Во 2-м квартале 2016 г. апрель и май заполнены на основании оплаты налогов № пл/поручения и дата оплаты, а июнь – 16 г. опять заполнился на основании Начисления заработной платы
Вопрос??? В разделе 4 КУДиР в графе 2 “Дата и номер первичного документа” должны заполняться на основании оплаченных налогов №№ и Дата или на основании Начисления заработной платы??? Подскажите правильный путь заполнения 4 раздела КУДиР. Когда я оплачиваю налоги с заработной платы я где то галочку не ставлю, что-бы они попадали правильно в Книгу???
12 апреля – 16 г. я начислила и выплатила больничный лист сотруднику дни оплаченные за счет работодателя тоже уменьшают сумму налога и сформировался на основании Выдача наличных- Ведомость в кассу. разбилась эта сумма на 3 платежа
1. часть на дату выплаты больничного листа 12. 16 г. часть на выплату аванса по заработной плате за апрель – 16 20. 16 г. часть на дату выплаты заработной платы за апрель – 16 г. 16 г. ??? Подскажите как можно исправить???

Эта статья предназначена для тех, кто работает на упрощенной системе налогообложения с объектом обложения «Доходы». В соответствии с законодательством, такие организации и предприниматели при определенных условиях вправе уменьшить исчисленную сумму налога. Давайте разберемся, в каких ситуациях и на какую величину можно сократить свои налоговые затраты, а еще как отразить данную операцию в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8, чтобы данные автоматически попадали в КУДиР и декларацию по УСН. В соответствии с п. 346. 21, к числу расходов, уменьшающих сумму налога относятся:1) суммы страховых взносов в ПФР, ФОМС и ФСС, уплаченные (в пределах исчисленных сумм) в данном периоде;2) расходы на выплату пособий по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случае на производстве и профессиональных заболеваний) за дни, оплачиваемые за счет работодателя;3) платежи по договорам добровольного личного страхования, заключенным со страховыми организациями, имеющими лицензии, в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний). Указанные платежи уменьшают налог (авансовые платежи), если сумма страховой выплаты по таким договорам не превышает размер пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за первые три дня болезни. При этом сумма налога в общем случае не может быть уменьшена более чем на 50%. Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты физическим лицам (не имеющие сотрудников), уменьшают сумму налога на уплаченные страховые взносы в ПФР и ФОМС в фиксированном размере. Ограничение в 50% на них не распространяется. Теперь давайте рассмотрим, как внести информацию о таких расходах в программу 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3. Переходим на вкладку рабочего стола «Операции» и выбираем пункт «Записи книги доходов и расходов УСН».

Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3

Создаем новый документ, указываем дату и организацию. Затем переходим на последнюю вкладку «IV. Расходы, уменьшающие сумму налога». В таблицу добавляем новые строки, в которых указываем дату и номер платежного поручения, период начисления и суммы взносов.

Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3

После проведения документа информация автоматически попадет в IV раздел Книги учета доходов и расходов.

Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3

При заполнении декларации по УСН эти данные также будут учтены программой. О том, как правильно сформировать декларацию в 1С: Бухгалтерии 8, я расскажу в своей следующей статье. Если у Вас остались вопросы, то Вы можете их задать в комментариях к статье.

Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3

Важно! Формировать КУДиР необходимо уже после проведения закрытие месяца в 1С 8. А также не лишним будет восстановить последовательность документов, чтобы избежать ошибок, если вдруг какие-то документы были введены задним числом. Как восстановить хронологическую нумерацию счетов-фактур и кассовых документов в 1С 8. 3 читайте в нашей статье.

Как настроить КУДиР в 1С 8До того как приступить к формированию КУДиР в 1С 8. 3 необходимо произвести ряд настроек. Это позволит избежать неправильного заполнения. Откроем и настроим учетную политику. Где в 1С 8. 3 книга учета доходов и расходов? Перейдем: Главное – Настройки – Учетная политика:

Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3

Затем потребуется в списке организаций выбрать нужную и открыть ее учетную политику:

Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3

Если задан объект налогообложения Доходы минус расходы, то в 1С 8. 3 активируется доступ к кнопке Порядок признания расходов:

Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3

Данная функция служит для выбора событий, которые нужны для того, чтобы признать расходы понижающими налоговую базу по единому налогу:

Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3

У некоторых событий флажок стоит и снять его нельзя. Это значит, что событие должно произойти обязательно, чтобы признать расход. Установка или снятие других галочек производится в зависимости от нужд организации:

Согласно актуальному законодательству, для учета расходов на приобретение материальных ценностей нет необходимости ставить галки Передача материалов в производство и Уменьшение расходов на остаток незавершенного производства.

Согласно актуальному законодательству, расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, признаются по мере продажи данных товаров. Следовательно, для учета этих расходов нужно установить галочку Реализация товаров. Флаг Получение дохода (оплаты от покупателя) можно не ставить, не боясь последствий, благодаря внесенным поправкам в законодательство с 2011 года.

Также в этом разделе есть еще галочка Приняты расходы по товарам (работам, услугам). Ставить ее или убрать каждая организация решает самостоятельно. Если галочку не поставить, то входящий НДС не дожидаясь реализации, попадет в КУДиР.

Если установить галочку Списание запасов (к ним относятся доп. расходы), то будет выполняться условие: доп. расходы будут ждать реализации и когда произойдет списание (реализация) товаров, тогда и доп. расходы окажутся в КУДиР.

Более подробно каким образом задается порядок признания расходов в параметрах Учетной политики при УСН в 1С 8. 3 Бухгалтерия 3. 0 читайте в нашей статье. Либо смотрите в нашем видео уроке:

https://www.youtube.com/embed/V2ZtNrl0R1g?feature=oembedТеперь необходимо перейти в КУДиР и произвести непосредственно ее настройки в 1С 8.3. КУДиР находится в разделе Отчеты – УСН – Книга учета доходов и расходов УСН:

Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3

В самой форме книги нажмем на Показать настройки:

Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3

Чтобы выводились детальные расшифровки строк, надо установить галочку Выводить расшифровки:

Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3

Важно! Напомним еще раз, что перед формированием КУДиР в 1С 8. 3 необходимо произвести Закрытие месяца и восстановить последовательность.

На титульном листе КУДиР помимо других данных об организации, необходимо проконтролировать, чтобы было заполнено поле Объект налогообложения. КУДиР разделена на 4 раздела:

  • Доходы и расходы – записываются доходы и расходы по хронологии.
  • Расходы на ОС и НМА – отражаются затраты на покупку, строительство ОС и НМА (только для предприятий, выбравших “доходы минус расходы”).
  • Расчет суммы убытка – фиксируются убытки, которые уменьшают базу по единому налогу (только для предприятий, выбравших “доходы минус расходы”).
  • Уменьшение суммы налога – фиксируются уплаченные страховые взносы «за себя» и за сотрудников, если они есть, на сумму которых уменьшается налог УСН (при УСН «доходы»):

Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3

При правильно проведенных настройках учетной политики заполнение КУДиР в 1С 8. 3 произойдет автоматически и без особых трудностей. И не возникнет вопроса почему не формируется КУДиР в 1С 8. https://www. youtube. com/embed/on8W1MW_Qgw?feature=oembedРучная корректировка записей КУДиРИногда бухгалтер сталкивается с необходимостью корректировки записей КУДиР. Для этого в 1С 8. 3 предусмотрен документ Записи книги учета доходов и расходов (УСН). Найти его нетрудно: Операции – УСН – Записи книги учета доходов и расходов (УСН):

Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3

Нажав на ссылку, перейдем в журнал Записи книги учета доходов и расходов (УСН). Документ создается нажатием кнопки Создать:

Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3

В открывшейся форме предлагается заполнить документ:

  • Организация – выбираем из списка справочника Организации нужную, применяющую УСН (если их несколько);
  • Дата – по умолчанию текущее число;
  • Номер – заполнится автоматом, при проведении документа:

Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3

Далее, видим, что документ содержит 3 вкладки, которые соответствуют разделам:

  • Доходы и расходы – вводятся данные для корректировки 1 раздела КУДиР;
  • Расчет расходов на приобретение ОС – вводятся данные об ОС для корректировки раздела 2 КУДиР;
  • Расчет расходов на приобретение НМА – вводятся данные о НМА для корректировки раздела 2 КУДиР:

Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3

После проведения документа данные попадут в КУДиР в соответствующие разделы:

Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3

Проверка правильности заполнения КУДиРВ 1С 8. 3 есть отчет Анализ состояния налогового учета по УСН, который поможет убедиться в правильности заполнения КУДиР. Найти его легко: Отчеты – Анализ учета – Анализ состояния налогового учета по УСН:

Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3

В открывшейся форме достаточно выбрать период, организацию и нажать Сформировать. Каждую цифру можно расшифровать, просто кликнув по ней:

Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3

На сайте ПРОФБУХ8 Вы можете ознакомиться с другими бесплатными статьями и видеоуроками по конфигурации 1C Бухгалтерия 8. 3 (8. Полный список наших предложений можно посмотреть в каталоге. Рекомендуем посмотреть наш видео-урок по переходу с ОСНО на УСН в 1С 8. 3:https://www. youtube. com/embed/UDRybW8Jyp0?feature=oembedПоставьте вашу оценку этой статье:Дата публикации: Ноя 6, 2018Поставьте вашу оценку этой статье:

Настройка КУДиР в 1С 8

Перед тем, как вы начнете формировать данную книгу учета доходов и расходов в 1С 8. 3, проверьте настройки программы. Если у вас возникают проблемы с формированием КУДиР и какие-то расходы не попадают в книгу, тщательно перепроверьте настройки. Большинство проблем кроется именно тут.

Где находится книга учета доходов и расходов 1С 8. 3? В меню «Главное» выберите пункт «Учетная политика» раздела «Настройки».

Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3

Перед вами откроется список настроенных учетных политик в разрезе организаций. Откройте нужную вам позицию.

Наша команда предоставляет услуги по консультированию, настройке и внедрению 1С. Связаться с нами можно по телефону +7 499 350 29 00. Услуги и цены можно увидеть по ссылке. Будем рады помочь Вам!

В форме настройке учетной политики в самом низу перейдите по гиперссылке «Настройка налогов и отчетов».

В нашем примере выбрана «Упрощенная (доходы минус расходы)» система налогообложения.

Теперь можно перейти в раздел «УСН» данной настройки и настроить порядок признания доходов. Именно здесь указывается, какие операции уменьшают налоговую базу. Если у вас возникает вопрос почему расход не попадает в книгу расходов и доходов в 1С — первым делом смотрите в эти настройки.

С некоторых пунктов нельзя снять флаг, так как они являются обязательными для заполнения. Остальные флаги можно установить исходя из специфики работы вашей организации.

Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3

После настройки учетной политики перейдем к настройке печати самого КУДиР. Для этого в меню «Отчеты» выберите пункт «Книга доходов и расходов УСН» раздела «УСН».

Перед вами откроется форма отчета книги учета. Нажмите на кнопку «Показать настройки».

Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3

Если вам необходимо детализировать записи полученного отчета, поставьте соответствующий флаг. Остальные же настройки лучше уточнить в вашей налоговой инспекции, узнав требования к внешнему виду КУДиР. В разных инспекциях данные требования могут отличаться.

Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3

Заполнение КУДиР в 1С

Кроме правильной настройки перед формированием КУДиР необходимо завершить все операции по закрытию месяца и проверить правильность последовательности документов. Все расходы попадают в данный отчет после их оплаты.

Книга учета ДиР формируется автоматически и поквартально. Для этого нужно нажать на кнопку «Сформировать» в форме, где мы только что производили настройку.

Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3

Книга доходов и расходов содержит 4 раздела:

  • Раздел I. В данном разделе отражаются все доходы и расходы за отчетный период поквартально с учетом хронологической последовательности.
  • Раздел II. Данный раздел заполняется только при виде УСН «Доходы минус расходы». Тут содержатся все затраты на основные средства и НМА.
  • Раздел III. Здесь содержатся убытки, которые уменьшают налоговую базу.
  • Раздел IV. В данном разделе отображаются суммы, уменьшающие налог, например, страховые взносы за сотрудников и т. п.

Если вы всё верно настроили, то и КУДиР сформируется корректно.

Ручная корректировка

Если все-таки КУДиР заполнился не совсем так, как вы того хотели, его записи можно откорректировать вручную. Для этого в меню «Операции выберите пункт «Записи книги доходов и расходов УСН».

Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3

В открывшейся форме списка создайте новый документ. В шапке нового документа заполните организацию (если в программе их несколько).

Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3

Данный документ имеет три вкладки. Первая вкладка корректирует записи раздела I. Вторая и третья — раздел II.

При необходимости внесите нужные записи в данный документ. После этого КУДиР сформируется с учетом этих данных.

Анализ состояния учета

Данный отчет может помочь вам в наглядном виде проверить правильность заполнения книги доходов и расходов. Чтобы его открыть, выберите пункт «Анализ учета по УСН» в меню «Отчеты».

Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3

Если в программе ведется учет по нескольким организациям, нужно выбрать в шапке отчета ту, по которой необходим отчет. Так же задайте период и нажмите на кнопку «Сформировать».

Отчет разбит на блоки. По каждому из них можно кликнуть, получив расшифровку суммы.