ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

При любой системе налогообложения (кроме спецрежима для самозанятых) каждый ИП должен заполнять КУДиР. Она нужна для начисления налогов. Ее требуют инспекторы при проверках. Как вести книгу учета доходов и расходов? Как не допустить «популярных» ошибок? Ответы на эти и другие вопросы в нашей статье.

Что это такое простыми словами

Книга учета доходов и расходов (КУДиР) — это журнал, в котором индивидуальный предприниматель фиксирует полученные и потраченные суммы.

Для чего нужно вести такую книгу? Во-первых, чтобы ИП мог посчитать облагаемую базу, величину налога и заполнить декларацию. Во-вторых, чтобы у сотрудников ИФНС была возможность проверить правильность указанных расчетов.

Все налогоплательщики, использующие упрощенную систему налогообложения (УСН) обязаны вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Если этого не делать, либо заполнить ее не правильно, можно получить немалый штраф (ст. 120 налогового кодекса РФ). Данная книга распечатывается и передается в налоговую инспекцию по их требованию. Она должна быть сшита и пронумерована.

  • Настройка КУДиР в 1С 8.3
  • Заполнение КУДиР в 1С:Бухгалтерия 3.0
  • Ручная корректировка
  • Анализ состояния учета

1С Бухгалтерия 3. 45Необходимо сформировать для налоговой за год книгу доходов и расходов ИП. Наша организация ИП на ОСНО. Так как книга формируется очень детально (каждая номенклатура за каждый день), то сформировать ее за год не получается, программа зависает. Даже если в настройках выбирать один Раздел, то за год не получается сформировать. Пробовали сформировать за месяц по разделу, долго но формируется. Но наглядности в нем нет, проверить невозможно. Подскажите, пожалуйста, как выйти из данной ситуации?
Может есть настройки, которые позволяют выводить отчет не так детально и получится сформировать его за год?

Почему в 1С 8. 3 в книгу доходов и расходов не попадают доходы

Давайте сначала разберемся, как заполняются доходы в КУДиР на примере получения аванса.

Сформируем документ Поступление на расчетный счет, в котором укажем Аванс в НУ — Доход УСН.

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

При проведении сформируются проводки по регистру Книга учета доходов и расходов (раздел I).

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

Но не каждый документ формирует проводки по этому регистру. Посмотреть список всех документов, формирующих движение автоматически. PDF

Если документ, которым вы оформили хозяйственную операцию, не входит в этот список, внесите запись в данный регистр самостоятельно документом Запись книги доходов и расходов УСН в разделе Операции — УСН — Запись книги доходов и расходов УСН.

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

Добрый день!
Для проверки правильности отражения доходов в КУДИР можно сформировать Универсальный отчет (УО), как это сделать посмотрите здесь 3-НДФЛ.

При работе с Помощником 3-НДФЛ вы можете сверить сумму дохода с УО. Она должна быть равна сумме поступивших денежных средств (минус НДС) за реализованный товар из УО + сумма аванса от покупателя. Сумма Вычета в Помощнике 3-НДФЛ должна быть равна сумме Кредита по ОСВ счета 51/50. То есть, в деклараци3 3-НДФЛ в Доход должна попасть сумма реализации(минус НДС) и аванс от покупателя, а в сумму Расхода оплата поставщикам и иные расходы, которые прошли по счету/кассе.

Так же посмотрите материал, который может быть полезен
Как отражаются в доходах ИП на ОСНО авансы покупателей?
3-НДФЛ как проверить в 1С.

Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, часто сталкиваются с тем, что не все доходы, расходы отражены в книге доходов и расходов.

В данной статье мы разберем:

  • где находится КУДиР в 1С 8.3 и почему не все данные отражаются в ней;
  • порядок признания расходов и доходов при УСН.

Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я»

  • Где находится КУДиР в 1С 8.3
  • Порядок признания расходов и доходов при УСН (Доходы минус Расходы) в 1С 8.3Порядок признания доходовПорядок признания расходов
  • Порядок признания доходов
  • Порядок признания расходов
  • Почему в 1С 8.3 в книгу доходов и расходов не попадают доходы
  • Почему в 1С 8.3 в книгу доходов и расходов не попадают расходы

Отчет Книга доходов и расходов в 1С можно найти в разделе Отчеты — УСН — Книга доходов и расходов УСН.

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

Этот отчет формируется на основании данных регистров накопления:

  • Книга учета доходов и расходов (раздел I);
  • Книга учета доходов и расходов (НМА);
  • Книга учета доходов и расходов (раздел II);
  • Книга учета доходов и расходов (раздел IV);
  • Книга учета доходов и расходов (раздел V).

Раздел III. Расчет убытков заполняется на основании документа Регистрация суммы убытка УСН.

Перенос убытков прошлых лет на УСН

Почему в 1С 8. 3 в книгу доходов и расходов не попадают расходы

Разберемся, как заполняются расходы в КУДиР на примере затрат на приобретения товара.

Чтобы расходы отразились в КУДиР, необходимо оформить:

  • поступление товаров;
  • оплату товаров поставщику;
  • реализацию товаров.

Получение оплаты от покупателя оформлять не нужно, т. настройками это условие не задано.

Все эти стадии отражаются в регистре накопления Расходы УСН, и только после того, как товар пройдет весь путь, будут сделаны движения в регистре Книга учета доходов и расходов (раздел I). Подробнее о прохождении каждой стадии.

Рассмотрим последнюю стадию на примере реализации товаров, за которые уже была перечислена оплата поставщику.

Оформим документ Реализация товаров (акт, накладная).

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

Проводки

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

все условия по признанию расхода выполнены, в КУДиР делается соответствующая запись.

Если в графе Расходы сумма не заполнена или нет движений по этому регистру, проверьте движения по регистру Расходы при УСН.

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

Обратите внимание на поля:

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

Не каждый документ формирует проводки по этому регистру. Посмотреть список всех документов, которые формируют движения автоматически. PDF

Если документ, которым вы оформили хозяйственную операцию, не входит в этот список, внесите запись в данный регистр самостоятельно документом Запись книги доходов и расходов УСН в разделе Операции — УСН — Запись книги доходов и расходов УСН.

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

https://youtube.com/watch?v=fo_8DUo4c8c%3Ffeature%3Doembed%26wmode%3Dopaque

Если Вы еще не подписаны:

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

В конфигурации 1С 8. 3 Бухгалтерия предприятия 3. 0 для организаций, ведущих учет по УСН, помимо ручного ввода данных, предоставлена возможность заполнения КУДиР (Книга учета доходов и расходов) в автоматическом режиме по введенным в программу документам.

КУДиР представляет собой отчет, в котором собирается информация из регистров накопления и распределяется по разделам книги.

Выбор параметров по порядку признания расходов задается на вкладке «УСН» в разделе «Налоги и отчеты», причем налоговая база должна определяться по типу доход минус расход:

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

При формировании документов «Поступление на расчетный счет» в книге автоматически создается запись о полученном доходе. Рассмотрим на примере поступление оплаты на р/с организации от покупателя:

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

После проведения документа сформируется запись в регистре КУДиР.

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

Проверим это. Заходим на вкладку меню «Отчеты» раздел «УСН» и раскроем пункт «Книга доходов и расходов»:

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

Как видим, запись отражается в 1 разделе книги. По учету расходов не забываем о порядке признания расходов, указанном в учетной политике организации. Рассмотрим на примере: по договору поставки списываем авансовый платеж поставщику за последующую поставку товара с р/с:

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

Вернемся в КУДиР:

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

5 колонка «Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы» не заполнена. Необходимо помнить, чтобы авансовая оплата поставщику числилась в расходе, должно быть отражено поступление и последующая реализация товара.

Регистрируем в программе накладную от поставщика, реализацию покупателю, после чего в 5 колонке книги отразится сумма, соответствующая поставке с выделением НДС отдельной строчкой:

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

Рассмотрим еще один пример. Оприходованы поступившие материалы без предоплаты. Сформируем книгу и проверим запись. Ее нет:

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

Оплачиваем поставщику некоторую сумму за поставку и еще раз формируем книгу:

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

Делаем вывод, что расход будет признан и отражен в книге учетов доходов и расходов только при соблюдении последовательности действий и проведения документов.

Рассмотрим случай, при котором запись о реализации не попадет в КУДиР. Если сначала в программе оформлена была реализация, а впоследствии внесли оплату предыдущим числом. Для отражения в книге доходов и расходов требуется перепровести документ продажи (реализацию). Это имеет отношение к внесению документов или корректировок. Записи по основным средствам и нематериальным активам отразятся в книге только по принятию к учету НМА и вводу в эксплуатацию.

В отчете возможно появление ошибок, причиной может быть:

  • проведение документов не последовательно оформлено;
  • при использовании документа «Операция» неверно указан вид операции;
  • учетная политика организации некорректно настроена.

В КУДиР возможно внесение записей в ручном режиме. В этом случае используется документ «Записи книги доходов и расходов», который расположен на вкладке меню «Операции», раздел «УСН».

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

Для наглядного примера создадим приходный кассовый ордер на поступление наличных в кассу вручную и сформируем книгу:

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

Видим наличие записи в КУДиР, значит операция оформлена верно.

Публикация № 547950

15

Бухгалтерский учет — Учет доходов и расходов

предприниматель отчет книга КА УПП ОСН

Упрощенный вариант отчета по разделу № 1-7 «Доходы и расходы от реализации» Книги учета доходов и расходов предпринимателя для конфигураций «Комплексная автоматизация, ред. 1» и «Управление производственным предприятием, ред.

Это упрощенный вариант отчета по разделу № 1-7 «Доходы и расходы от реализации» Книги учета доходов и расходов предпринимателя для конфигураций «Комплексная автоматизация, ред. 1» и «Управление производственным предприятием, ред.

Отчет имеет следующие ограничения и особенности: 
       0) Отчет формируется только при партионном учете (не РАУЗ). Для проверки в программе переключите интерфейс на «Заведующий учетом», в меню «Настрока учета» выберите пункт «Настройка параметров учета», в открывшемся окне проверьте раздел «Режим учета затрат». Должен быть выбран пункт «Партионный учет». Также в настройках учетной политики организации по бухгалтерскому и налоговому учету в разделе «Запасы» должен быть указан способ оценки стоимости МПЗ при выбытии «По ФИФО». 1) Заполняется только таблица 1-7. Форма таблицы взята из типовой конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия, ред. 2) Отчет формируется без учета номенклатуры, только в разрезе документов. 3) Отдельными строками в отчет попадает выручка из документов «Платежное поручение входящее». Попадают только документы по расчетам с покупателями. При этом заполняются колонки 16, 17, 18 и 20. В колонке 3 отображаются дата и номер платежного поручения покупателя. При щелчке по ячейке открывается документ. По таким строкам в колонке 21 формируется результат «на плюс». 4) Отдельными строками в отчет попадает себестоимость реализованных товаров из документов «Реализация товаров и услуг». При этом через регистр накопления «Партии товаров на складах (бухгалтерский учет)» прикрепляется документ «Поступление товаров и услуг» (партия поступления). При этом заполняется колонка 10. В колонке 3а отображаются дата и номер накладной поставщика. При щелчке по ячейке открывается документ. Не проверяется оплата поставщику за приобретенные товары, в отчет попадают все накладные поставщику. В колонке 3б отображаются дата и номер нашей накладной покупателю. При щелчке по ячейке открывается документ. По таким строкам в колонке 21 формируется результат «на минус». 5) Платежи не связаны с реализацией, поэтому и выводятся разными строками. В итоге отчета получаем, что «плюс» на «минус» дают нам сумму полученного предпринимателем дохода. 6) Период отчета — произвольный. Если отчет формируется за год, то выводятся записи об остатках на начало и конец года по партиям товара. При этом заполняется колонка 8. В колонке 3а отображаются дата и номер накладной поставщика, по которой имеется нереализованный остаток товара.

Скачать файлы

Добрый день. Подскажите как можно приобрести обработку для формирования отчета Книга учета доходов и расходов предпринимателя (раздел 1-7) на общей системе налогообложения (ОСН) для КА и УПП.

moralex2k
6
22. 19 08:28
Сейчас в теме

Добрый день. Подскажите пож-та, а остальные разделы ваша обработка не формирует? И возможно ли сделать обработку, чтобы книга формировалась полностью?

moralex2k
6
30. 20 15:36
Сейчас в теме

(3) Добрый день. Обработка формирует только то, что есть в описании. Теоретически обработку, чтобы книга формировалась полностью, наверное, можно сделать. Изначально эти программы не предназначены для ведения учета предпринимателя на общей системе налогообложения, поэтому обязательно будут сложности при написании такой обработки. Сам я за такую работу сейчас не возьмусь.

Добрый вечер, а можно вас попросить доработать обработку за отдельную плату? Интересует разделение по опту 62. 01 и рознице 62. Р и возможность выбора бух учета. Остальное все вроде устраивает полностью.

moralex2k
6
13. 20 22:03
Сейчас в теме

Ответил в личные сообщения.

Публикация № 1291222

09

Бухгалтерский учет — Учет доходов и расходов

Книга учета доходов и расходов индивидуального предпринимателя на общей системе налогообложения таблица 1-6 (1-7) по данным бухгалтерского для Бухгалтерия предприятия

Книга учета доходов и расходов индивидуального предпринимателя на общей системе налогообложения таблица 1-6 (1-7) по данным бухгалтерского учета для Бухгалтерия предприятия 3

Бухгалтер, работающий у индивидуального предпринимателя на общей системе налогообложения зачастую сталкивается с проблемой подготовки декларации 3-НДФЛ и книги учета доходов и расходов.

Бухгалтер всегда контролирует данные бухгалтерского учета (выручку, себестоимость, прибыль, взаиморасчеты) по счетам бухгалтерского учета и почти никогда не контролирует правильность заполнения регистров налогового учета индивидуального предпринимателя. При заполнении книги в таблицах 1-6 (1-7) разобраться в таком случае становится сложно, поскольку они могут не соответствовать данным бухгалтерского учета.

Предлагаю альтернативный отчет по заполнению таблицы 1-6  по данным бухгалтерского учета.

Данные в таблицу заносятся:

  • для оптовой реализации при условии, что имеется оплата (кредитовый оборот счета 62.01) , выбирается документ «Реализация товаров и услуг», по которому прошла оплата (Субконто3 выбранной проводки), себестоимость, выручка, сумма НДС и наименование товара выбирается из проводок выбранного документа.
  • Для розничной реализации — считается, что весь реализованный товар оплачен, поэтому в таблицу включаются все проведенные документы «Отчет о розничных продажах» себестоимость, выручка, сумма НДС и наименование товара выбирается из проводок выбранного документа.

В отчете есть возможность сформировать отдельные таблицы по розничной выручке и оптовой реализации, а также общую таблицу. Так легче контролировать заполнение книги.

Если по счету 41. 01 ведется партионный учет, можно выводить реквизиты документов поступления.

Отчет может использоваться через Файл — Открыть или добавляется в дополнительные отчеты стандартным способом.

Проверял работу на релизах  Бухгалтерия предприятия 3. 77 — 3

Конечно, отчет писался для конкретного предпринимателя и в нем несколько упрощений и неточностей, можно использовать как основу для своей разработки

Скачать файлы

as-brant
04. 20 02:18
Сейчас в теме

Здравствуйте. Можете ли эту обработку адаптировать для 1С управление торговлей?

aleksandr_leiman
68
04. 20 07:19
Сейчас в теме

Вероятно, вас интересует Управление торговлей 11. 4? Поскольку отчет построен на данных регистров бухгалтерского учета, прямое использование его в конфигурациях управление торговлей невозможно. Посмотрю возможность формирования подобного отчета на регистрах оперативного учета, возможно сделаю.

as-brant
05. 20 09:59
Сейчас в теме

as-brant
06. 20 07:00
Сейчас в теме

Александр. Пожалуйста. Нам очень срочно нужна обработка. Скажите, как с вами можно связаться и сколько по времени это может занять. У нас последняя надежда на вас. К четверга надо сформировать данный отчет для проверки налоговой.

ejka
53
25. 21 14:05
Сейчас в теме

Спасибо. Ваша обработка очень сэкономила время, когда нужно было сделать эту форму для БП 2. Но нашла у вас небольшую ошибку при сборе данных для колонки 6,8,10. В случае если кт 41 счета закрывается по нескольким поступлениям то у вас не всегда верно встают данные по всем остальным колонкам.

aleksandr_leiman
68
25. 21 17:52
Сейчас в теме

irina-11
07. 21 10:23
Сейчас в теме

добрый день, очень нужна книга Ип на осно, у нас стоит 1с 7. 7 Бухгалтериский учет 4. 5, что можно сделвть? Спасибо

aleksandr_leiman
68
07. 21 20:55
Сейчас в теме

Сообщение было скрыто модератором.

Сообщение было скрыто модератором.

Сообщение было скрыто модератором.

Сообщение было скрыто модератором.

Сообщение было скрыто модератором.

Сообщение было скрыто модератором.

Сообщение было скрыто модератором.

Сообщение было скрыто модератором.

Сообщение было скрыто модератором.

Сообщение было скрыто модератором.

Сообщение было скрыто модератором.

Сообщение было скрыто модератором.

Добрый день, очень нужна книга Ип на осно, у нас стоит: Управление производственным предприятием, редакция 1. 3 (1. 173. 2), РАУЗ. Возможно сделать такое? Возможно платно. Если да, то как с вами связаться?

(1)
Скажу, что вам крайне повезло сходу вляпаться в самую сложную и бестолковую систему налогообложения в РФ (ИП на ОСНО).

Знаний точно не хватит, потому что ИП, как таковой, бухгалтерский учет не ведет (не обязан, вы лишь пользуетесь бухгалтерским модулем только чтобы правильно велся налоговый учет, хотя ваше право красиво вести бухучет), зато налоговый учет на ОСНО очень громоздкий и бестолковый. Тут можно написать целую книгу про то, как его правильно вести вообще, и еще одну — по поводу того, как в бухгалтерских программах 1С.

Попробую обозначить важные моменты.

Начать стоит с того, что ИП уплачивает НДС и НДФЛ. НДС — в обычном порядке (слава Богу), а вот НДФЛ — кассовым методом. Это означает, что все доходы и расходы по НДФЛ признаются по мере оплаты (от покупателя и поставщику). Это значит, что расходы по товарам, материалам и услугам вы примете не ранее их оплаты поставщику (вернее, в доле, оплаченной поставщику).

Есть важный принцип, что расходы признаются по мере получения доходов, на получение которых они направлены. Это значит, что расходы по товарам вы признаете не только по мере их оплаты поставщику, но и по мере их оплаты покупателем, а расходы по материалам на производство — тоже по мере оплаты их поставщику, и оплаты готовой продукции покупателем.

Ввиду того, что это, как понимаете, крайне сложно высчитывается, налогоплательщики (те немногие, применяющие эту систему) ведут с ФНС, с переменным успехом, борьбу за отдельные нюансы этого порядка, что выразилось в некотором количестве решений АС, писем ФНС, МФ и др. , в которых выражаются те, или иные степени свободы. В учетной политике 1С вы эти степени свободы можете видеть (расход признается по факту реализации и др. На свой страх и риск, можете эти степени свободы расслабить, но бороться с ФНС потом вам.

Результат налогового учета отражается в один из кошмарнейших налоговых регистров РФ — «Книгу доходов и расходов предпринимателя», которую, вероятно, разрабатывали люди, систематически употребляющие тяжелые галлюциногенные вещества. Иначе объяснить мотивы появления этого творения, ИМХО, невозможно. На счет ее заполнения есть крайне запутанная, и ничего не поясняющая, инструкция, и несколько писем МФ/ФНС, в некоторых из которых прямо намекают согласовывать порядок заполнения Книги с вашей местной ФНС.

На моей памяти, скромный ИП, имеющий примерно 30 накладных в день, торгующей мелким оптом кондитерскими товарами в рассрочку и с доставкой, распечатал примерно 25 коробок бумаги такой книги за год. Инспектор ФНС даже сначала не поняла, что это такое ей принесли проштамповать, и была удивлена что такая вещь вообще есть.

1С, работая в этом базисе, делает вид, что ведет бухгалтерский учет, и из него даже прямо используются кое-какие данные (например, по взаиморасчетам 60, 62, 76 счетов, для понимания, какой документ поставщика / покупателя оплачен, и в какой доле). Но на самом деле истинный учет (налоговый), влияющий на Книгу, ведется в нескольких регистрах накопления. Это, в частности:
— ИП МПЗ (отражает материально-производственные запасы, которые все еще находятся у вас на складе, в привязке к партии покупки, с учетом оплаченности этой партии поставщику)
— ИП МПЗ Отгруженные (отражает МПЗ уже отгруженные поставщику, т. выбывшие у вас с бухучета, в привязке к партии продажи, с учетом оплаченности покупателем, а также в привязке к партии покупки, с учетом оплаченности поставщику)
— ИП Иные материальные расходы (затрудняюсь точно сказать про что, по-моему это учет дополнительных расходов (документ Поступление доп. расходов), положенных на партии товаров/материалов, в привязке к документам поступления и их оплаченности поставщику). — и еще несколько (см. Все функции — Регистры накопления — те из них, которые начинаются с «ИП»).

Их общая идея — хранить некие остатки сумм, которые начислены первичными документами, но еще не оплачены платежными, между документом начисления (где указана аналитика отнесения в доходы/расходы — номенклатура, статья затрат, объект ОС и т. ) и моментом признания в доходы (расходы) (которому обычно соответствует документ оплаты, или совпадающий с документом начисления зачет ранее полученного аванса).

Все эти регистры двигаются документами движения товаров/материалов, а еще платежными документами, перераспределяя и раздробляя учет партий товаров по суммам, пропорционально долям оплаты, и порождая достаточно громоздкий объем данных, что приводит к медленной работе. По мере оплаты партий поставщику, списания (материалов), отгрузки покупателю и оплаты им (продукция, товары), остатки регистров будут закрываться, а у вас будут признаваться расходы (и доходы), и попадать в Книгу.

В определенных разрезах и отборах эти регистры можно сопоставить с 10, 41, 60, 62, 91 счетами, но стандартных отчетов для этого лично я не видел. Можно воспользоваться универсальным отчетом для их раскрытия, или заказать костылей у программистов.

Контроль остатков товаров осуществляется по данным регистра ИП МПЗ, а не 10/41/43 счетов, причем он не отключается в параметрах учета (флажок там есть, и вы его снимете, но контроль все равно сохранится, т. он осуществляется отдельным модулем налогового учета ИП на ОСНО, который не прощает ошибок 🙂 ). Поэтому если у вас что-то не списывается, мотивируя тем, что «В учете ИП не обнаружены остатки. «, а в плане счетов все нормально, то ищите ошибки в ИП МПЗ.

Касательно списания материалов. Требованием-накладной вы можете списывать материалы на общехозяйственные и коммерческие затраты (26, 44), они признаются в расходы, если материал списан и оплачен поставщику. Если речь идет о сырье на производство, то вы должны списывать материалы, приходящиеся на конкретную партию выпущенной продукции прямо в документе «Отчет производства за смену» (закладка Материалы), иначе расходы по сырью не признаются (без доработок базы, т. модуль НУ должен увязать выпущенную продукцию со списанными материалами, отследить отгрузку продукции, оплату ее покупателем, оплату поставщику материалов, пошедших на выпуск этой продукции, и в кросс-доле признать расходы по мере получения доходов).

По поводу разделов книги — я могу ошибаться и быть неправ, но:
В разделе 1-1 учитываются материалы, которые списаны на производство. В разделе 1-4 то ли отражаются доп. расходы на материалы/товары, то ли материалы, которые списаны на косвенные затраты. В разделах 1-6, 1-7 учитывается результат реализации, и связанные с ним доходы (расходы). Эти разделы, по сути, идентичны, просто один отсортирован по номенклатуре, а второй — по хронологии.

samikспросил 11 октября 2013 в 09:53

Привет всем,,, очень надеюсь на вашу помощь

Сразу скажу, не бухгалтер, так что заранее извините за вероятную тупость

У нас ИП на ОСНО, оптовая продажа, наименований очень много, вести вручную думаю почти не реально. а в 1с выдает все с минусами,,, и еще мы продукцию не выпускаем, а программа заполняет таб 1-1, и еще заметила повторяющиеся значениягде-то читала, что в 1с неправильно формируется книга,,, правда ли это?

помогите пожалуйста разобраться. 😭 😭 😭

Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

у нас 1с предприятие, 8

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

Здравствуйте!При нормальном учете Книга учета правильно формируется. И по ИП на ОСНО вести учет товаров нужно позиционно. Иначе механизмы программы (партионный учет и т. ) не сформирутся ни нормальных регистров программы, ни отчетов.

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

скажите тогда,что я не так веду, у меня только оптовая продажа, но заполняется таблица 1. Еще в таблицу 1-6 принимаются все оплаты, которые были произведены поставщикам, хоть не все было реализовано.

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

Цитата (samik):скажите тогда,что я не так веду, у меня только оптовая продажа, но заполняется таблица 1. Еще в таблицу 1-6 принимаются все оплаты, которые были произведены поставщикам, хоть не все было реализовано.

В каком месте вы не правильно отражаете, сложно сказать, не видя вашей учетной базы. Может, вы принципиально верно отражаете, но вводите записи не в правильной хронологии, не перепроводите документы сплошняком. Все отчеты, в том числе КУДиР ИП, формируются на основании регистров. Если на ваш взгляд, всё очень некорректно, то нужно разбираться непосредственно с учетом по документам, по регистрам.

Если всё верно с настройками учета, то в остальном особых чудес быть не должно. Но это в идеале. 🤔 Скорее всего проявляются некие нюансы, некорректности применения документов. Может, у вас галочка включена о том, что при отсутствии остатков на складе разрешено проводить реализацию товаров в минус. Это плохо для учета. И особенно для налогового регистра в виде КУДиР ИП. С другой стороны, может влиять сам кассовый метод. Когда не «день в день» оплачено то, что продано. В Книге и по доходам, и по расходам, не все поля заполняются только положительными суммами. Остатки из-за этого выводятся «краснотой». Это не всегда ошибка. Это специфика вывода показателей результата по каждой операции. Суммарный-то результат не может (не должен) быть отрицательным

(Раз вы не бухгалтер, то попробуйте показать какому-либо бухгалтеру вашу базу. Если опытный бухгалтер, и знает учет ИП, то он вам поможет

А анализировать ошибки ведения учета зачастую очень трудоёмко. Вот одна из тем, к примеру. Правильное заполнение книги учета доходов и расходов ИП на ОСНО

Смените сложную учетную программу на понятный веб‑сервис для малого бизнеса

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

документы перепроводила раза 5 уже. галочка у меня стоит, к сожалению оплаты у нас именно так, как Вы сказали, то есть не день в день. только дело в том, что заполняются скажем в таблице 1-6 те товары, за которые мы оплату поставщикам уже сделали, а клиенту еще не отгружали, то есть это же не признается расходом, а программа получается признает. и в чем тут может быть ошибка?

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

Вот поэтому и нужно рассмотреть, какие регистры (а не только проводки) формировались по документам, поступления и оплаты, и т. Рекомендации с ИТС.

Цитата: При проведении документов хозяйственные операции отражаются в бухгалтерском учете, а также в специализированных регистрах накопления, предназначенных для ведения налогового учета индивидуального предпринимателя. Таким образом, конфигурация позволяет предпринимателю вести одновременно бухгалтерский и налоговый учет. Задачей бухгалтерского учета в данном случае является предоставление объективной информации о хозяйственной деятельности. Задачей налогового учета является определение базы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), а также ведение Книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей. Для получения сведений о налоговом учете предпринимателей используются:• Отчет «Книга учета доходов и расходов предпринимателя» (меню «Отчеты – Книга учета доходов и расходов предпринимателя»); • Отчеты «Список/ кросс-таблица» или «Остатки и обороты» (меню «Отчеты – Прочее»). Отчет «Книга учета доходов и расходов предпринимателя» предназначен для формирования Книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций Отчеты «Список/кросс-таблица» и «Остатки и обороты» рекомендуется использовать для анализа доходов и расходов предпринимателя, учитываемых в целях налогообложения. Например, с помощью данных отчетов можно проследить оплату партий МПЗ поставщикам и оплату отгруженных товаров покупателями, получить обобщенные сведения о доходах и расходах в разрезе номенклатурных групп (видов товаров, выполняемых работ, оказываемых услуг), проанализировать распределение косвенных расходов по видам деятельности и т. Для получения тех или иных сведений в параметрах отчета следует указать соответствующий регистр учета доходов и расходов предпринимателя, а именно:• ИП МПЗ – регистр учета материально-производственных запасов в разрезе партий и документов оплаты поставщикам. • ИП Обороты МПЗ – регистр учета прямых расходов на производство, отражающий количество и стоимость сырья, израсходованного на производство готовой продукции и полуфабрикатов. • ИП МПЗ Отгруженные – регистр учета отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), по которым не получена оплата от покупателей. • ИП Доходы – регистр учета доходов от реализации товаров (работ, услуг), увеличивающих налоговую базу по НДФЛ. • ИП Иные материальные расходы – регистр учета иных (косвенных) материальных расходов. В данном регистре отражается стоимость услуг и материалов, приобретенных для общепроизводственных целей. В частности, в данном регистре могут учитываться затраты на приобретение топлива, электроэнергии, транспортных услуг и т. • ИП Расходы на оплату труда – регистр учета расходов по оплате труда, уменьшающих налоговую базу по НДФЛ. • ИП Прочие расчеты – регистр учета задолженности по оплате труда, а также задолженности по расчетам с бюджетом. • ИП Прочие доходы – регистр учета прочих доходов, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. • ИП Прочие расходы – регистр учета прочих расходов, а также расходов по начисленной амортизации.

Во вложении примеры:1. Отчет «Список/кросс-таблица» (по регистру «ИП Обороты МПЗ»)2. Отчет «Остатки и обороты» (по регистру «ИП Прочие расходы»)

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

Алена, спасибо большое за ответы, но мне почти ничего не понятно,, не подскажите например, что надо проверить для выявления какой-то ошибки, Например, какой или какие регистры мне проверить, чтобы найти из за чего расходами признаются все приобретенные товары без признания факта реализации??

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

Давайте проверим настройки учета. Начнем с самого начала.

Вы не указали название конфигурации. И это очень не удобно. Даже путь вам указать к пункту меню в программе, куда заглянуть, не могу. Так как я не представляю, в «чём» вы пытаетесь создать КУДиР ИП.

Пройдитесь всё же по ссылкам модератора в начале темы. И опубликуйте название конфигурации и номер её релиза. А как это сделать написано в тех темах, указанных модератором. Эти темы — 2 самые верхние (прикреплённые) на каждой страничке данного раздела форума.

Подтвердите основной вид деятельности через интернет

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

платформа: 1С:Предприятие 8. 2 (8. 153)конфигурация: Бухгалтерия предприятия, редакция 2. 0 (2

1,вид деятельности выбран розничная торговля, хоть у нас и оптовая, но производство точно не наша, по этому выбрала розничную торговлю,2,Система налогообложения НДФЛ ИП, хоть и пробовала и со всеми системами НО3,Запасы: галочки не стоят «разрешается списание запасов при отсутствии остатков, ведется учет возвратной тары галочка стоит «ведется учет по партиям, учет по складам ведется по количеству и суммеостальное, как мне кажется не должно влиять, но прикрепляю скрины.

мне кажется у меня ничего не формируется по НУ. во всех документах в проводках нет данных по ну.

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

НУ-проводки — только для НУ при ОСНО, т. НУ по налогу на прибыль. Запомните это , пож-та. Налоговый учет у ИП строится на основании других налоговых регистров. Эти регистры я вам перечислила выше, в посте От: 13 октября 2013 г. 20:07:12. Пож-та, вчитайтесь(!)

У вас точно нет никаких операций по реализации услуг, хоть в розницу? Иначе на закладке «Виды деятельности» нужна галочка на «Производство»

Из остальных настроек вопрос вызывает то, что розница имеет галочки «по номенклатуре (обороты)». Вы ведёте суммовой учет. Для ИП ОСНО — это не самый лучший вариант. Чтобы нормально формировались регистры желательно, чтобы учет велся по ценам приобретения (а не продажным). А вы с торговой наценкой ведёте учет?

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

С НУ понятно, а то вчера замучалась копаться в настройках, чтобы поставить галочку вести НУ 😀 Нет, у нас только перепродажа товара. да нет, вроде не по торговой наценке, а по покупным ценам, ,, то есть надо снять галочку «по номенклатуре (обороты)», чтобы велась по ценам приобретения?? а галочка «по ставкам НДС» остается?Попробовала и так, но все равно не правильно

Попробую посмотреть регистрыИП Обороты МПЗ, пусто, скорее всего потому что нет производстваИП МПЗ: вроде все правильно, то есть присутствуют все товары которые были приобретены с отметкой о наличии или отсутствии оплаты поставщику;ИП МПЗ Отгруженные: приход, расход реализованных товаров. и приход, и расход по продажным ценам указаны, это правильно? остаток показывает тех товаров, которые не были оплачены покупателями, ИП Доходы: тут все очень трудно понять, что правильно, что нет, но заметила, что были позиции которые оплачены были, но не показывало. заглянула в банковские выписки, там у меня при оплате от покупателей задолженность гасится автоматический, поменяла все вручную по документам отгрузки заполнила ( кстати как можно это сделать автоматический, или надо каждый раз вручную исправлять??? )осталось момент с поставщиками, там у меня вообще путаница, потому что есть много товаров, которые еще не реализованы, а оплаты мы делали не по документам поступления, получается, автоматический гасится то что в начале было приобретено, а мы реализовывали по немножко от каждой партии. выходит мне надо вручную опять сделать так, чтобы за все реализованные товары были оплаты???

Алена, очень Вам благодарна за помощь и терпение,😓 😰

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

Цитата (samik): да нет, вроде не по торговой наценке, а по покупным ценам, ,, то есть надо снять галочку «по номенклатуре (обороты)», чтобы велась по ценам приобретения?? а галочка «по ставкам НДС» остается?Попробовала и так, но все равно не правильно

Ответ «вроде» не подходит. Нужно проверить, возникают ли обороты по сч. Важно, как проставлен выбор по Рознице в Уч. Политике.

А «по ставкам НДС» оставьте галочку. У вас же ОСНО ИП (НДФЛ + НДС). Одни изменения в настройках не приведут к автоматическому изменению данных к учетной конфигурации. Нужно все документы за период перепроводить. Не забывайте

Цитата:Попробую посмотреть регистры. ИП МПЗ Отгруженные: приход, расход реализованных товаров. и приход, и расход по продажным ценам указаны, это правильно?

Возможно, правильно. если «сработал» кассовый метод, т. произвёлся зачет аванса или что-то ещё. Вам в вашей базе виднее.

Цитата:ИП Доходы: тут все очень трудно понять, что правильно, что нет, но заметила, что были позиции которые оплачены были, но не показывало. заглянула в банковские выписки, там у меня при оплате от покупателей задолженность гасится автоматический, поменяла все вручную по документам отгрузки заполнила ( кстати как можно это сделать автоматический, или надо каждый раз вручную исправлять??? )Для целей правильных зачетов по оплате, на мой взгляд, правильнее применять погашение задолженности «по документу». Особенно при большом документообороте с поставщиком.

Не совсем поняла. Но не исключаю, что у вас есть такое право.

Заполнить, проверить и сдать новую декларацию по НДС через Контур. Экстерн

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

по счету 42,01 оборотов нет.

но все равно не разобралась, почему все оплаты поставщикам включаются в расходы. что еще мне проверить??? 🙁

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

Цитата (samik): но все равно не разобралась, почему все оплаты поставщикам включаются в расходы. что еще мне проверить??? 🙁

Если в Учетной политике на закладке «предприниматель. -Учет доходов и расходов» проставлена галочка на «Для признания расходов не требуется получения дохода», то вероятно всё оплаченное поставщикам попадает в расходы НУ. 🤔 🤐

Рентабельность продаж (БП 3

Учет доходов и расходов v8 v8::БУ v8::УФ БП3. 0 БУ Абонемент ($m)

Внешний отчет «Рентабельность продаж». Содержит информацию о «Выручке» (90. 01) без учета оборотов по дебету счетов 90. 03,90. 04,90. 05, «Себестоимости» (90. 02) и «Прямые расходы» (Счет Дт 20. 01) без учета (Счет Кт 20. 01, 25) в разрезе номенклатурных групп. «Прямые расходы» можно настраивать на свое усмотрение с исключением номенклатурных групп. На основании данных отчета можно проанализировать динамику выручки, доходов, списание затрат на производство по номенклатурным группам на уровне документа регистратора за период (месяц, квартал, год). Не требует изменений в конфигурации. Подключается как дополнительный внешний отчет.

2022   
1602   
5   
LavinVladik   

0

Отчет о движении денежных средств (план-факт анализ)
Промо

Финансовые Учет доходов и расходов v8 КА1 БП2. 0 ERP2 Россия БУ УУ Абонемент ($m)

Универсальный отчет о движении денежных средств. Может быть встроен в любую конфигурацию 1С 8, использующую план счетов, регистр бухгалтерии, справочники Организации, Статьи движения денежных средств. Открытый код: обладая небольшими навыками программирования, можно настроить «отчет под себя»
Демонстрирует возможность использования параметрических отчетов для составления разного рода финансовой отчетности. UPDATE: Добавлена возможность план-факт анализа

UPDATE: Добавлена версия для обычного интерфейса, толстый клиент.

2016   
60454   
196   
algora   

41

Отчет по прочим затратам с детализацией по контрагентам, статьям и аналитике затрат. Анализ приобретения услуг и прочих активов (ERP 2. 4, ERP 2. 5, КА 2. 4, КА 2. 5, УТ 11)

Бюджетирование и планирование Учет доходов и расходов v8 ERP2 УТ11 КА2 Россия УУ Абонемент ($m)

Внешний отчет «Прочие затраты по контрагентам» для ERP 2. 4, ERP 2. 5, КА 2. 4, КА 2. 5, УТ 11 выводит информацию по прочим затратам, не ложащимся на себестоимость сырья и товаров. В отчет попадают услуги из документов приобретения услуг и прочих активов, услуги из авансовых отчетов и прочих документов, отражающих затраты предприятия. В отчете выводятся данные по контрагенту и договору, подразделению статьям и аналитике затрат, выводится описание услуги. Суммы документа выводятся без НДС, НДС и с НДС. Можно получить детализацию до регистратора.

2020   
8030   
46   
demaxim   

6

Универсальная система планирования ресурсов, URP
Промо

Бюджетирование и планирование Консолидация данных Учет доходов и расходов Производство готовой продукции (работ, услуг) v8 1cv8. cf 1С:Франчайзи, автоматизация бизнеса УУ Абонемент ($m)

Представляю очень простое и универсальное решение для сквозного планирования всех ресурсов предприятия от продаж до производства, логистики, HR, финансов и т. Система позволяет создавать расписания для любых ресурсов и планировать календарные потребности всех ресурсов предприятия, включая отражение в бюджетах рамках одного цикла планирования (например, планировать платежный календарь сразу к поставкам сырья к календарным потребностям производства одним нажатием кнопки). Также данный подход и система пригодны для задач моделирования и прогнозирования, например, для задач моделирования прибыли, нахождения точки безубыточности, ценообразования.

2015   
36676   
52   
informa1555   

13

Анализ движения денежных средств «расширенный» (КА 2. 4, ERP 2, УТ 11)

Учет доходов и расходов Финансовые Бюджетирование и планирование v8 БП3. 0 КА2 БУ УУ Абонемент ($m)

Отчет полезен для бухгалтеров и финансистов, так как выводит полную информацию о движении денежных средств:
ДДС (в разрезе по месяцам), БАНК (начальный, конечный остаток и обороты Дт Кт), КАССА (начальный, конечный остаток и обороты Дт Кт), Подотчетники, Отдельные финансовые показатели. Формируется в двух вариантах: бух. статьи ДДС, и финансовые (укрупненные).

2020   
12606   
21   
silver_jr   

7

Рентабельность продаж (БП 3

Учет доходов и расходов v8 v8::БУ v8::УФ БП3. 0 БУ Абонемент ($m)

Внешний отчет «Рентабельность продаж». Содержит информацию о «Выручке» (90. 01) без учета оборотов по дебету счетов 90. 03,90. 04,90. 05, «Себестоимости» (90. 02) и «Прямые расходы» (Счет Дт 20. 01) без учета (Счет Кт 20. 01, 25) в разрезе номенклатурных групп. «Прямые расходы» можно настраивать на свое усмотрение с исключением номенклатурных групп. На основании данных отчета можно проанализировать динамику выручки, доходов, списание затрат на производство по номенклатурным группам на уровне документа регистратора за период (месяц, квартал, год). Не требует изменений в конфигурации. Подключается как дополнительный внешний отчет.

2022   
1602   
5   
LavinVladik   

0

Отчет руководителя. УТ 10. 3
Промо

Учет доходов и расходов v8::ОУ УТ10 Россия УУ Абонемент ($m)

Монитор руководителя для быстрого вывода основных параметров работы предприятия такие как дебиторы, кредиторы, поступление денежных средств, расход ДС, остатки ДС , продажи по группам товаров. Удобен для быстрого просмотра в деятельности организации в «одном окне». Предусмотрены быстрые настройки для вывода аналитики с возможностью доступа до документа. Код программы открыт.

2017   
15018   
6   
1qazxsw21QAZXSW2   

0

Отчет о движении денежных средств (план-факт анализ)
Промо

Финансовые Учет доходов и расходов v8 КА1 БП2. 0 ERP2 Россия БУ УУ Абонемент ($m)

Универсальный отчет о движении денежных средств. Может быть встроен в любую конфигурацию 1С 8, использующую план счетов, регистр бухгалтерии, справочники Организации, Статьи движения денежных средств. Открытый код: обладая небольшими навыками программирования, можно настроить «отчет под себя»
Демонстрирует возможность использования параметрических отчетов для составления разного рода финансовой отчетности. UPDATE: Добавлена возможность план-факт анализа

UPDATE: Добавлена версия для обычного интерфейса, толстый клиент.

2016   
60454   
196   
algora   

41

Отчет по прочим затратам с детализацией по контрагентам, статьям и аналитике затрат. Анализ приобретения услуг и прочих активов (ERP 2. 4, ERP 2. 5, КА 2. 4, КА 2. 5, УТ 11)

Бюджетирование и планирование Учет доходов и расходов v8 ERP2 УТ11 КА2 Россия УУ Абонемент ($m)

Внешний отчет «Прочие затраты по контрагентам» для ERP 2. 4, ERP 2. 5, КА 2. 4, КА 2. 5, УТ 11 выводит информацию по прочим затратам, не ложащимся на себестоимость сырья и товаров. В отчет попадают услуги из документов приобретения услуг и прочих активов, услуги из авансовых отчетов и прочих документов, отражающих затраты предприятия. В отчете выводятся данные по контрагенту и договору, подразделению статьям и аналитике затрат, выводится описание услуги. Суммы документа выводятся без НДС, НДС и с НДС. Можно получить детализацию до регистратора.

2020   
8030   
46   
demaxim   

6

Универсальная система планирования ресурсов, URP
Промо

Бюджетирование и планирование Консолидация данных Учет доходов и расходов Производство готовой продукции (работ, услуг) v8 1cv8. cf 1С:Франчайзи, автоматизация бизнеса УУ Абонемент ($m)

Представляю очень простое и универсальное решение для сквозного планирования всех ресурсов предприятия от продаж до производства, логистики, HR, финансов и т. Система позволяет создавать расписания для любых ресурсов и планировать календарные потребности всех ресурсов предприятия, включая отражение в бюджетах рамках одного цикла планирования (например, планировать платежный календарь сразу к поставкам сырья к календарным потребностям производства одним нажатием кнопки). Также данный подход и система пригодны для задач моделирования и прогнозирования, например, для задач моделирования прибыли, нахождения точки безубыточности, ценообразования.

2015   
36676   
52   
informa1555   

13

Форма (бланк) КУДиР в 2021 году

Для каждой системы налогообложения разработана своя форма. Бланки приведены в следующих документах:

  • для ИП на основной системе — в приложении к приказу Минфина № 86н, МНС № БГ-3-04/430 от 13.08.02;
  • для ИП на «упрощенке» — в приложении № 1 к приказу Минфина от 22.10.12 № 135н (далее — приказ № 135н). Порядок заполнения — в приложении № 2 к данному приказу;

Ведите книгу учета доходов и расходов, формируйте отчетность по УСН в веб‑сервисе

Ведите бесплатно

  • для ИП на патентной системе — в приложении № 3 к приказу № 135н. Порядок заполнения — в приложении № 4 к данному приказу;
  • для ИП на ЕСХН — в приказе Минфина от 11.12.06 № 169н. Этим же приказом утвержден порядок заполнения.

Правила ведения КУДиР

Информация о доходах и расходах заносится в книгу нарастающим итогом в течение налогового периода. Когда он закончится, добавлять новые записи нельзя. С начала нового налогового периода необходимо вести новую книгу.

Заполнять КУДиР можно вручную, а можно — на компьютере. Во втором случае по окончании налогового периода книгу следует распечатать. Четких правил о том, как это сделать, не существует. На практике предприниматели чаще всего используют одностороннюю печать.

КУДиР (как рукописная, так и распечатанная) должна быть пронумерована и прошнурована. На последней странице полагается указать общее количество страниц, поставить подпись и печать ИП (при ее наличии).

Раньше книгу учета доходов и расходов полагалось заверить в ИФНС. Но в отношении КУДиР по «упрощенке» и ПСН эта норма давно не действует. Что касается книг по основной системе и ЕСХН, то их по-прежнему требуется заверить в инспекции: рукописную — до начала заполнения, распечатанную — по окончании налогового периода.

Заполнить, проверить и сдать декларацию по ЕСХН через интернет

Сдать бесплатно

Как заполнять книгу доходов и расходов

Шаг 1. Перед началом очередного налогового периода купить бланк КУДиР, заполнить титульный лист, пронумеровать и прошнуровать страницы, указать их количество, поставить личную подпись ИП и печать (если она есть). Налогоплательщикам на ОСНО и ЕСХН — заверить рукописную книгу в налоговой.

Альтернативный вариант (для всех налоговых режимов) — подготовить бланк для электронного заполнения КУДиР.

Шаг 2. Все доходы и расходы отражать в строгом соответствии с первичными документами. Придерживаться хронологического порядка.

Сформировать новую транспортную накладную в веб‑сервисе для ИП

Шаг 3. Если в КУДиР обнаружена ошибка, ее нужно зачеркнуть, внести верную запись и сделать пометку «Исправленному верить». Рядом поставить текущую дату, подпись ИП и печать (при наличии).

Шаг 4. По окончании налогового периода прекратить записи.

Шаг 5 (для ИП, ведущих книгу при помощи компьютера). Распечатать КУДиР, страницы пронумеровать и прошнуровать, указать их количество, поставить подпись предпринимателя и печать (если она есть). Налогоплательщикам на ОСНО и ЕСХН — заверить распечатанную книгу в налоговой.

Шаг 5. Хранить книгу 5 лет (подп. 8 п. 1 ст. 23 НК РФ; приказ Росархива от 20. 19 № 236; см. «Утверждены правила хранения бухгалтерских и кадровых документов»).

Как заполнить КУДиР на УСН «Доходы»

При упрощенной системе с объектом «доходы» ИП суммирует выручку, полученную в отчетном (налоговом) периоде. Полученную цифру умножает на ставку налога: при доходах 150 млн руб. (и численности персонала 100 человек) и менее — 6%, свыше 150 млн руб. (или более 100 человек) — 8%. Доходы учитывают кассовым методом, то есть в момент поступления денег на счет или в кассу.

Определить вероятность выездной налоговой проверки и получить рекомендации по налоговой нагрузке

Предприниматели, выбравшие данный объект налогообложения, заполняют три раздела КУДиР: I, IV и V.

Раздел I (образец заполнения)

В него следует занести информацию по выручке. Отражать нужно только доходы, которые включены в облагаемую базу по УСН.

Доходы и расходы

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

Графу 5 можно не заполнять. Исключением являются случаи, когда ИП получил из бюджета и израсходовал средства, предназначенные для создания дополнительных рабочих мест и поддержку субъектов малого предпринимательства. Такие суммы нужно указать в графе 5.

Справка к разделу I не заполняется.

Раздел IV

Здесь показывают суммы, на которые ИП уменьшает единый «упрощенный» налог в соответствии с пунктом 3. 1 статьи 346. 21 НК РФ. Это страховые взносы, пособия по временной нетрудоспособности за первые 3 дня болезни работника, платежи по договорам добровольного личного страхования.

Напомним, что ИП с наемными работниками вправе уменьшить налог (авансовый платеж по нему) не более чем на 50%. Предприниматель без наемного персонала — на всю сумму без ограничений. Если в текущем календарном году у ИП были сотрудники, но он их уволил, то уменьшить налог на взносы в полном объеме можно в следующем году (письмо Минфина от 27. 20 № 03-11-11/24497; см. «ИП на УСН‑6% уволил всех работников: с какого периода можно учесть взносы «за себя» без ограничений?»).

Бесплатно рассчитать взносы «за себя», налог по УСН, заполнить платежки по налогам и взносам

Раздел V

В него заносят величину торгового сбора, на которую ИП уменьшил единый «упрощенный» налог. В настоящее время торговый сбор введен только в Москве. Следовательно, данный раздел предназначен только для столичных налогоплательщиков.

Как заполнить КУДиР на ОСНО

В пункте 13 порядка (утв. приказом Минфина № 86н, МНС № БГ-3-04/430 от 13. 02) сказано, что ИП на основной системе должны отражать доходы и расходы в КУДиР кассовым методом. То есть делать записи о доходах, когда деньги поступили на счет или в кассу, о расходах — когда средства фактически заплачены контрагенту.

Однако, Высший арбитражный суд в свое время признал, что данное правило противоречит Налоговому кодексу. Дело в том, что ИП формирует затраты (профессиональный вычет) по тем же правилам, что и организации — плательщики налога на прибыль (подп. 1 п. 1 ст. 221 НК РФ). А у последних есть выбор — применять кассовый метод, либо метод начисления. Значит, подобный выбор должен быть и у предпринимателей на ОСНО (решение ВАС от 08. 10 № ВАС-9939/10).

Несмотря на это ИП, как правило при заполнении КУДиР используют именно кассовый метод.

Если предприниматель на основной системе занимается несколькими видами бизнеса, он ведет одну книгу. Но операции, относящиеся к разным направлениям деятельности, учитывает раздельно.

Проверить коды ОКВЭД у «своего» ИП и его контрагентов

Типичные ошибки в КУДиР

Назовем три самых «популярных» недочета.

Первый — если покупатель расплачивается картой, нередко происходит двойное отражение одного и того же дохода в КУДиР. А именно: сначала — по кассовому отчету, потом — по банковской выписке.

Второй — ИП-«упрощенщик» отражает в одной строке сумму расхода и относящийся к ней входной НДС. На самом деле стоимость товара (работы, услуги) и НДС необходимо показывать в разных строках, ведь они упомянуты в разных подпунктах пункта 1 статьи 346. 16 НК РФ.

Третий — в перечне доходов в книге указаны суммы, которые не включаются в облагаемую базу. Примеры — ИП внес на счет личные средства, ИФНС перевела на счет излишне уплаченные налоги и проч.

Недавно зарегистрированные предприниматели могут в течение года бесплатно пользоваться веб-сервисом «Контур. Эльба», который позволяет вести всю необходимую бухгалтерию и сдавать отчетность через интернет.

Настройка КУДиР в 1С 8

Перед тем, как вы начнете формировать данную книгу учета доходов и расходов в 1С 8. 3, проверьте настройки программы. Если у вас возникают проблемы с формированием КУДиР и какие-то расходы не попадают в книгу, тщательно перепроверьте настройки. Большинство проблем кроется именно тут.

Где находится книга учета доходов и расходов 1С 8. 3? В меню «Главное» выберите пункт «Учетная политика» раздела «Настройки».

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

Перед вами откроется список настроенных учетных политик в разрезе организаций. Откройте нужную вам позицию.

Наша команда предоставляет услуги по консультированию, настройке и внедрению 1С. Связаться с нами можно по телефону +7 499 350 29 00. Услуги и цены можно увидеть по ссылке. Будем рады помочь Вам!

В форме настройке учетной политики в самом низу перейдите по гиперссылке «Настройка налогов и отчетов».

В нашем примере выбрана «Упрощенная (доходы минус расходы)» система налогообложения.

Теперь можно перейти в раздел «УСН» данной настройки и настроить порядок признания доходов. Именно здесь указывается, какие операции уменьшают налоговую базу. Если у вас возникает вопрос почему расход не попадает в книгу расходов и доходов в 1С — первым делом смотрите в эти настройки.

С некоторых пунктов нельзя снять флаг, так как они являются обязательными для заполнения. Остальные флаги можно установить исходя из специфики работы вашей организации.

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

После настройки учетной политики перейдем к настройке печати самого КУДиР. Для этого в меню «Отчеты» выберите пункт «Книга доходов и расходов УСН» раздела «УСН».

Перед вами откроется форма отчета книги учета. Нажмите на кнопку «Показать настройки».

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

Если вам необходимо детализировать записи полученного отчета, поставьте соответствующий флаг. Остальные же настройки лучше уточнить в вашей налоговой инспекции, узнав требования к внешнему виду КУДиР. В разных инспекциях данные требования могут отличаться.

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

Заполнение КУДиР в 1С

Кроме правильной настройки перед формированием КУДиР необходимо завершить все операции по закрытию месяца и проверить правильность последовательности документов. Все расходы попадают в данный отчет после их оплаты.

Книга учета ДиР формируется автоматически и поквартально. Для этого нужно нажать на кнопку «Сформировать» в форме, где мы только что производили настройку.

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

Книга доходов и расходов содержит 4 раздела:

  • Раздел I. В данном разделе отражаются все доходы и расходы за отчетный период поквартально с учетом хронологической последовательности.
  • Раздел II. Данный раздел заполняется только при виде УСН «Доходы минус расходы». Тут содержатся все затраты на основные средства и НМА.
  • Раздел III. Здесь содержатся убытки, которые уменьшают налоговую базу.
  • Раздел IV. В данном разделе отображаются суммы, уменьшающие налог, например, страховые взносы за сотрудников и т. п.

Если вы всё верно настроили, то и КУДиР сформируется корректно.

Ручная корректировка

Если все-таки КУДиР заполнился не совсем так, как вы того хотели, его записи можно откорректировать вручную. Для этого в меню «Операции выберите пункт «Записи книги доходов и расходов УСН».

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

В открывшейся форме списка создайте новый документ. В шапке нового документа заполните организацию (если в программе их несколько).

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

Данный документ имеет три вкладки. Первая вкладка корректирует записи раздела I. Вторая и третья — раздел II.

При необходимости внесите нужные записи в данный документ. После этого КУДиР сформируется с учетом этих данных.

Анализ состояния учета

Данный отчет может помочь вам в наглядном виде проверить правильность заполнения книги доходов и расходов. Чтобы его открыть, выберите пункт «Анализ учета по УСН» в меню «Отчеты».

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

Если в программе ведется учет по нескольким организациям, нужно выбрать в шапке отчета ту, по которой необходим отчет. Так же задайте период и нажмите на кнопку «Сформировать».

Отчет разбит на блоки. По каждому из них можно кликнуть, получив расшифровку суммы.

Как заполнить КУДиР на УСН «Доходы минус расходы»

При УСН с объектом «доходы минус расходы» ИП находит две величины. Первая — сумма доходов, полученных в отчетном (налоговом) периоде. Вторая — сумма затрат, понесенных в том же периоде. От первой величины отнимает вторую, и полученное число умножает на налоговую ставку: при доходах 150 млн руб. (и численности персонала 100 человек) и менее — 15%, свыше 150 млн руб. (или более 100 человек) — 20%. Применяется кассовый метод. Доходы учитывают в момент получения денег (на счет или в кассу), расходы — в момент погашения обязательства перед поставщиком.

ИП с данным объектом налогообложения заполняют три раздела книги: I, II и III.

Раздел I (образец заполнения)

В нем отражают доходы, увеличивающие облагаемую базу по УСН, а также расходы, которые ее уменьшают.

Доходы и расходы

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

Обратите внимание: справку к разделу I нужно заполнять только по итогам налогового периода. Если в строках 040 (облагаемая база) и 041 (убытки) получаются отрицательные значения, указывать их не нужно.

Запросить в ИФНС акт сверки по налогам через интернет

Запросить бесплатно

Раздел II

Его заполняют только те предприниматели, которые купили или соорудили основные средства, либо приобрели (создали сами) нематериальный актив. В специальной таблице нужно указать информацию о каждом объекте. В том числе отметить, какая часть стоимости учтена в расходах ранее, какая учитывается в текущем периоде, и какая будет учтена в будущем.

Раздел III

Он предназначен для «упрощенщиков», которые переносят на текущий налоговый период убытки прошлых периодов.

Напомним: перенос возможен в течение 10 лет, полностью или частями. Если убытки получены в течение нескольких лет, они переносятся в очередности их возникновения (п. 7 ст. 346. 18 НК РФ).

Вести учет и рассчитывать налог по УСН по правилам 2022 года

Попробовать бесплатно

Порядок признания расходов и доходов при УСН (Доходы минус Расходы) в 1С 8

Доходы УСН в 1С признаются автоматически при проведении документов оплаты:

  • Поступление на расчетный счет;
  • Операция по платежной карте;
  • Отчет о розничных продажах (только для АТТ).

Никакие дополнительные настройки по ним не нужны.

Но не каждое поступление денег можно расценивать как доход, например при оформлении операций с комитентами, нужно разграничивать аванс от покупателя на доход УСН и доход комитента, для этого заполните поле Аванс в НУ в документе оплаты.

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

По умолчанию данное значение задается в настройках учетной политики по УСН в разделе Главное — Настройки — Налоги и отчеты — Вкладка УСН.

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

Порядок признания расходов

Порядок признания расходов задается в настройках учетной политики по УСН в разделе Главное — Настройки — Налоги и отчеты — Вкладка УСН.

ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С

Основные настройки предустановлены в соответствии с законодательством, без возможности их отмены. Можно задать дополнительные условия признания расходов по УСН: для это установите необходимые флажки.

Самое важное о расходах на УСН

https://youtube.com/watch?v=yyyNF9o3IGw%3Ffeature%3Doembed%26wmode%3Dopaque

Монитор руководителя – финансовый результат — в бухгалтерии предприятия 3 БП 3

Оборотно-сальдовая ведомость, Анализ счета Учет доходов и расходов v8 ERP2 БП3. 0 КА2 УУ Абонемент ($m)

Отчет «Монитор руководителя» выводит финансовый результат по ключевым показателям деятельности предприятия: касса, расчетные счета, валютные счета, налоги, выручка, себестоимость, расходы на продажу, управленческие расходы, прибыль/убыток от продаж, прочие доходы, прочие расходы, прибыли и убытки.